{"id":1472,"date":"2018-08-22T13:04:41","date_gmt":"2018-08-22T11:04:41","guid":{"rendered":"https:\/\/www.finanzen.net\/ratgeber\/boerse\/investmentsteuerreformgesetz-so-werden-fonds-und-etfs-seit-2018-versteuert\/"},"modified":"2026-05-13T15:51:02","modified_gmt":"2026-05-13T13:51:02","slug":"investmentsteuerreformgesetz","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.finanzen.net\/ratgeber\/etf\/grundlagen-einstieg\/investmentsteuerreformgesetz\/","title":{"rendered":"Investmentsteuerreformgesetz"},"content":{"rendered":"\n<div class=\"container container--narrow\">\n    <div class=\"header\">\n                    <div class=\"header__image\">\n                <img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" width=\"1920\" height=\"882\" src=\"https:\/\/www.finanzen.net\/ratgeber\/wp-content\/uploads\/2024\/01\/shutterstock_2047763264-PhotoRoom.jpg\" class=\"attachment-post-thumbnail size-post-thumbnail wp-post-image\" alt=\"\" srcset=\"https:\/\/www.finanzen.net\/ratgeber\/wp-content\/uploads\/2024\/01\/shutterstock_2047763264-PhotoRoom.jpg 1920w, https:\/\/www.finanzen.net\/ratgeber\/wp-content\/uploads\/2024\/01\/shutterstock_2047763264-PhotoRoom-300x138.jpg 300w, https:\/\/www.finanzen.net\/ratgeber\/wp-content\/uploads\/2024\/01\/shutterstock_2047763264-PhotoRoom-1024x470.jpg 1024w, https:\/\/www.finanzen.net\/ratgeber\/wp-content\/uploads\/2024\/01\/shutterstock_2047763264-PhotoRoom-768x353.jpg 768w, https:\/\/www.finanzen.net\/ratgeber\/wp-content\/uploads\/2024\/01\/shutterstock_2047763264-PhotoRoom-1536x706.jpg 1536w\" sizes=\"auto, (max-width: 1920px) 100vw, 1920px\" \/>                            <\/div>\n                <div class=\"header__text\">\n                            <div class=\"headline headline--preline headline--h4 header__preline\">\n                    Besteuerung von Fonds und ETFs ab 2018                <\/div>\n                                        <h1 class=\"headline headline--h1 header__headline headline--has-preline\">\n                    Investmentsteuerreformgesetz: So werden Fonds und ETFs seit 2018 versteuert                <\/h1>\n                        <div class=\"header__excerpt flow-content\">\n                                    <p>Mit dem Investmentsteuerreformgesetz 2018 haben Anleger jetzt weniger Aufwand bei der Steuererkl\u00e4rung: Die Besteuerung von Fonds und ETFs ist vereinfacht und vereinheitlicht worden. Was das neue Investmentsteuerreformgesetz f\u00fcr Sie als Anleger bedeutet, wie Sie alle Freibetr\u00e4ge aussch\u00f6pfen und welche neuen Regeln Sie ab sofort bei der Auswahl von Fonds und ETFs beachten sollten, erkl\u00e4ren wir Ihnen in diesem Ratgeber. Lesen Sie gleich zu Beginn die besten Tipps und die Antworten auf die wichtigsten Fragen die wichtigsten Fragen!<\/p>\n                            <\/div>\n            <div class=\"header__footer\">\n                <span class=\"header__meta\">\n                    <img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" class=\"header__author-image\"\n                         src=\"https:\/\/www.finanzen.net\/ratgeber\/wp-content\/uploads\/2024\/01\/image-6-150x150.png\"\n                         width=\"58\"\n                         height=\"58\"\n                         alt=\"\">\n                    <span class=\"header__meta-info\">\n                        <span class=\"header__author-name\">\n                            von <a href=\"https:\/\/www.finanzen.net\/ratgeber\/author\/team-ratgeber\/\" title=\"Beitr\u00e4ge von Redaktion Ratgeber\" rel=\"author\" class=\"link link--no-underline\">Redaktion Ratgeber<\/a>                        <\/span>\n                        <span class=\"header__date\">\n                            <span class=\"hide-on-smartphone\">Aktualisiert am<\/span>\n                            <time datetime=\"2026-05-13 15:51\"\n                                  title=\"Aktualisiert am 13.05.2026\">\n                                13.05.26                            <\/time>\n                        <\/span>\n                    <\/span>\n                <\/span>\n\n                                    <div class=\"header__buttons\">\n                                                    <a class=\"fnet-button fnet-button--small\"\n                                                                  style=\"--button-background:#5396fc;--button-hover-background:#5396fc;\"\n                                                              href=\"https:\/\/www.finanzen.net\/ratgeber\/rechner-vergleiche\/etf-rechner\/\"\n                               target=\"\">\n                                zum Sparplanrechner                            <\/a>\n                                            <\/div>\n                            <\/div>\n        <\/div>\n    <\/div>\n<\/div>\n\n\n\n<div class=\"container container--narrow\">\n    <div class=\"box box--type2 box--contrast01 box--small-margin short-info\">\n        <h3 class=\"headline headline--h3 headline--has-icon short-info__headline\" style=\"--headline-icon: url('https:\/\/www.finanzen.net\/ratgeber\/wp-content\/themes\/fnet-ratgeber\/images\/icon-lightbulb-white.svg');\">\n                            investmentsteuerreformgesetz &#8211; Das Wichtigste in K\u00fcrze                    <\/h3>\n        <div class=\"box__content\">\n                            <div class=\"flow-content\">\n                    <ul>\n<li>Seit Anfang 2018 gilt das neue Investmentsteuerreformgesetz f\u00fcr Fonds.<\/li>\n<li>Die Steuerreform vereinfacht f\u00fcr Anleger die Steuererkl\u00e4rung, unter anderem werden in- und ausl\u00e4ndische Fonds nun steuerlich gleich behandelt.<\/li>\n<li>Ihre <strong>Depotbank<\/strong> setzt das neue Investmentsteuergesetz f\u00fcr Sie um, sofern Sie Ihrem Depotverwalter einen <a href=\"https:\/\/www.finanzen.net\/ratgeber\/freistellungsauftrag-steuererklaerung\/\" data-ilm-light=\"30\" title=\"Freistellungsauftrag Steuererklaerung\">Freistellungsauftrag<\/a> erteilt haben.<\/li>\n<li><strong>Vorsicht<\/strong>: Vor 2009 gekaufte Fondsanteile verlieren ihren <strong>Bestandsschutz<\/strong>. Wir erkl\u00e4ren, was das f\u00fcr Ihre <a href=\"#altfonds\">Altfonds<\/a> bedeutet.<\/li>\n<li>Die <strong>Investmentsteuerreform<\/strong> gilt f\u00fcr alle Publikumsfonds. Sie vereinfacht das Fondssparen aus steuerlicher Sicht.<\/li>\n<li><strong>Unsere Empfehlung<\/strong>: Erteilen Sie Ihrer Depotbank einen Freistellungsauftrag &#8211; so werden Steueranspr\u00fcche direkt abgef\u00fchrt.<\/li>\n<li>Alleinstehende verf\u00fcgen seit Januar 2023 \u00fcber einen Sparerpauschbetrag von 1.000 Euro, Verheiratete haben einen <strong>Steuerfreibetrag<\/strong> von 2.000 Euro.<\/li>\n<li><strong>Tipp<\/strong>: Verkaufen Sie nicht \u00fcberst\u00fcrzt Ihre Altfonds. F\u00fcr Gewinne, die ab 2018 anfallen, steht Ihnen ein zus\u00e4tzlicher Freibetrag von 100.000 Euro zu.<\/li>\n<\/ul>\n                <\/div>\n                    <\/div>\n    <\/div>\n<\/div>\n\n\n\n<div class=\"container container--narrow\">\n    <div class=\"box toc\">\n        <h3 class=\"headline headline--h3 headline--has-icon\" style=\"--headline-icon: url('https:\/\/www.finanzen.net\/ratgeber\/wp-content\/themes\/fnet-ratgeber\/images\/icon-list-blue.svg');\">\n                            Inhaltsverzeichnis                    <\/h3>\n        <div class=\"box__content\">\n            <ol class=\"toc__list js-toc-list\">\n                <!-- content generated by toc.js -->\n                            <\/ol>\n        <\/div>\n    <\/div>\n<\/div>\n\n\n\n<div class=\"container container--narrow js-is-toc\" id=\"Investmentsteuerreformgesetz-macht-Versteuerung-von-Fonds-und-ETFs-einfacher\" >\n                <h2            class=\"headline headline--h2\"\n                    >\n            Investment\u00ad\u00ad\u00adsteuer\u00ad\u00adreformgesetz macht Versteuerung von Fonds und ETFs einfacher        <\/h2>\n        <\/div>\n\n\n\n<div class=\"container container--narrow\" >\n    <div class=\"text\">\n        <div class=\"text__inner flow-content\">\n                            <p>Seit dem 1. Januar 2018 ist die Reform der Invest\u00adment\u00adbesteue\u00adrung (<a title=\"Die Mitteilung des Bundesfinanzministeriums zum Investmentsteuerreformgesetz\" href=\"https:\/\/www.bundesfinanzministerium.de\/Content\/DE\/Gesetzestexte\/Gesetze_Gesetzesvorhaben\/Abteilungen\/Abteilung_IV\/18_Legislaturperiode\/Gesetze_Verordnungen\/2016-07-26-Investmentsteuerreformgesetz\/0-Gesetz.html\">InvStRefG<\/a>) in Kraft, die die Besteuerung von Publikums\u00adfonds grundlegend ver\u00e4ndert. Durch die neue Steuer\u00adreform werden Fonds und Direkt\u00adanlagen nicht mehr identisch ver\u00adsteuert, seit Anfang 2018 gibt es viel\u00admehr zwei von\u00adein\u00adander un\u00adabh\u00e4ngige Be\u00adsteuerungs\u00adsysteme f\u00fcr Pu\u00adbli\u00adkums\u00adfonds und Direkt\u00adinve\u00adsti\u00adtionen.<\/p>\n<p>F\u00fcr Anleger bedeutet die Invest\u00admentsteuer\u00adreform vor allem eins:\u00a0<b>Die Ver\u00adsteuerung von Fonds\u00adanteilen ist jetzt ein\u00adfacher.<\/b><\/p>\n<p><strong><span class=\"lightbulb-text\">Tipp:<\/span><\/strong>\u00a0Was Sie grunds\u00e4tzlich steuerlich geltend machen k\u00f6nnen und wie Sie sich Geld vom Finanzamt zur\u00fcckholen, verraten wir Ihnen in unserem Ratgeber\u00a0<a class=\"\" title=\"Steuererkl\u00e4rung: Steuer selbst machen und Geld vom Finanzamt zur\u00fcckholen\" href=\"https:\/\/www.finanzen.net\/ratgeber\/steuererklaerung\">Steuererkl\u00e4rung<\/a>.<\/p>\n                    <\/div>\n    <\/div>\n<\/div>\n\n\n\n<div class=\"container container--narrow\" >\n    <div class=\"box box--type2 box--contrast03 newsletter newsletter--simple\">\n                    <h2                class=\"headline headline--h2 headline--has-icon newsletter__headline\"\n                style=\"--headline-icon: url('https:\/\/www.finanzen.net\/ratgeber\/wp-content\/themes\/fnet-ratgeber\/images\/icon-check-white.svg');\"\n            >\n                Wollen Sie zu aktuellen Empfehlungen rund um das Thema ETF auf dem Laufenden bleiben?            <\/h2>\n                <div class=\"box__content box__content--indent\">\n                            <div class=\"flow-content newsletter__text\">\n                    <p>Unser Tipp: Abonnieren Sie jetzt unseren kostenlosen Newsletter!<\/p>\n                <\/div>\n                        <div class=\"fnet-nl-ic__form-area js-fnet-proxy-form-container\">\n              <form class=\"form js-fnet-proxy-form\" name=\"anmelden\" action=\"\" method=\"post\" novalidate>\n                <input type=\"hidden\" class=\"js-fnet-recaptcha-token\" name=\"recaptcha-token\" value=\"\">\n                <input type=\"hidden\" name=\"type\" value=\"Ratgeber\">\n                <input type=\"hidden\" name=\"nl_refurl\" value=\"\">\n                <input type=\"hidden\" name=\"nl_refwidget\" value=\"nl-widget-article-page\">\n                <input type=\"hidden\" name=\"nl_refad\" value=\"\">\n                <input type=\"hidden\" name=\"brandedSignup\" value=\"true\">\n\n                <div class=\"form__fieldset form__fieldset--01\">\n                  <input\n                    class=\"fnet-nl-ic__input\"\n                    id=\"fnet-nl-ic-email\"\n                    type=\"email\"\n                    name=\"email\"\n                    placeholder=\"deine@email.de\"\n                    autocomplete=\"email\"\n                    required\n                  >\n\n                  <p class=\"fnet-nl-ic__error js-fnet-error\"><\/p>\n                  <div class=\"fnet-nl-ic__feedback hidden js-fnet-feedback\" aria-live=\"polite\"><\/div>\n\n                  <div class=\"recaptcha-container\">\n                    <input\n                      class=\"g-recaptcha fnet-nl-ic__btn js-fnet-proxy-submit\"\n                      id=\"fnet-nl-ic-btn\"\n                      data-sitekey=\"6LcBYcoUAAAAAMdyQNuFCMhFBfQUp1jGpohFSA4l\"\n                      data-action=\"newslettersignup\"\n                      name=\"abschicken\"\n                      type=\"button\"\n                      value=\"Jetzt anmelden \u2192\"\n                    >\n                  <\/div>\n                <\/div>\n\n                <small class=\"fnet-nl-ic__legal\">\n                  Informationen zur Verarbeitung deiner personenbezogenen Daten, insbesondere zu Verantwortlichem,\n                  Versanddienstleister, Speicherdauer sowie deinen Rechten, findest du in unserer\n                  <a href=\"https:\/\/www.finanzen.net\/datenschutz\" target=\"_blank\" rel=\"noopener noreferrer\">Datenschutzerkl\u00e4rung<\/a>.\n                <\/small>\n              <\/form>\n            <\/div>\n        <\/div>\n    <\/div>\n<\/div>\n\n\n\n<div class=\"container container--narrow js-is-toc\" id=\"Was-ndert-sich-mit-der-Investmentsteuerreform-fr-Anleger\" >\n                <h2            class=\"headline headline--h2\"\n                    >\n            Was \u00e4ndert sich mit der Investment\u00ad\u00adsteuer\u00ad\u00adreform f\u00fcr Anleger?        <\/h2>\n        <\/div>\n\n\n\n<div class=\"container container--narrow\" >\n    <div class=\"text\">\n        <div class=\"text__inner flow-content\">\n                            <p>Wer bereits in ETFs oder Fonds investiert ist oder wer plant, in diese zu investieren, sollte wissen, was die Invest\u00adment\u00adsteuer\u00adreform im Detail f\u00fcr die Geld\u00adanlage und den Ver\u00adm\u00f6\u00adgens\u00adauf\u00adbau bedeutet. F\u00fcr Anleger wird vieles einfacher, aber bei einigen Punkten sollten Sparer k\u00fcnftig auf\u00adpassen.<\/p>\n<p>Alle Investment\u00adfonds werden ab 2018 j\u00e4hr\u00adlich und anhand einer Pau\u00adschale be\u00adsteuert. Allerdings k\u00f6nnen Anleger die sogenannte Quellen\u00adsteuer, die f\u00fcr aus\u00adl\u00e4n\u00addische Divi\u00addenden bisher an\u00adgefallen ist, nicht mehr auf die Ab\u00adgeltungs\u00adsteuer anrechnen.<\/p>\n<p>F\u00fcr Hausbanken und <a href=\"https:\/\/www.finanzen.net\/ratgeber\/broker\/produkte-vergleiche\/online-broker-vergleich\/\" data-ilm-light=\"95\" title=\"Online Broker Vergleich\">Online-Broker<\/a> bedeutet die neue In\u00advest\u00adment\u00adsteuer\u00adreform Mehr\u00adkosten, die auch direkte Folgen f\u00fcr ETF- und Fonds\u00adsparer hat. Depot\u00adbanken m\u00fcssen n\u00e4m\u00adlich seit Anfang 2018 steuer\u00adliche Ab\u00adgaben direkt aus dem Fonds\u00adverm\u00f6gen zahlen \u2013 und das bekommen vor allem die Anleger zu sp\u00fcren: Ab 2018 werden bei aus\u00adsch\u00fctten\u00adden Fonds weniger Ertr\u00e4ge aus\u00adgezahlt. Erst wenn die Depot\u00adbank aus dem Fonds\u00adverm\u00f6gen die K\u00f6rper\u00adschafts\u00adsteuer auf Divi\u00adden\u00adden und bei Immobilien\u00adfonds auf Miet\u00adertr\u00e4ge und Gewinne aus dem Verkauf von Immo\u00adbilien ge\u00adzahlt hat, bekom\u00admen Sie Ihr Geld \u2013 von nun an weniger als vor dem neuen Invest\u00adment\u00adsteuer\u00adreform\u00adgesetz.<\/p>\n<p>Allerdings hat das Bundes\u00adfinanz\u00admini\u00adsterium f\u00fcr die Be\u00adnach\u00adtei\u00adligung des Anlegers einen Aus\u00adgleich geschaffen: F\u00fcr ausgew\u00e4hlte Ertr\u00e4ge genie\u00dfen Sie als Anleger k\u00fcnftig eine\u00a0<b>Teilfreistellung<\/b>\u00a0\u2013 so vermeidet der Staat mit der neuen Steuer\u00adreform eine Doppel\u00adbe\u00adsteue\u00adrung des Anleger\u00adver\u00adm\u00f6gens. Bei Aktien\u00adfonds, bei denen der Aktien\u00adan\u00adteil minde\u00adstens 51 Prozent betr\u00e4gt, sind pauschal 30 Prozent aller Ertr\u00e4ge steuer\u00adfrei, bei\u00a0<a class=\"\" title=\"Ratgeber: Mischfonds kaufen \u2013 mit gemischten Fonds Risiko minimieren\" href=\"https:\/\/www.finanzen.net\/ratgeber\/wertpapiere\/mischfonds-kaufen\">Misch\u00adfonds<\/a>\u00a0ist die Teil\u00ad\u00adfrei\u00ad\u00adstellung mit 15\u00a0Prozent etwas niedriger. Am h\u00f6chsten ist der Teil\u00adfrei\u00adstel\u00adlungs\u00adbetrag bei\u00a0<a class=\"\" title=\"Ratgeber: Immobilienfonds Vergleich - das sind die besten Immofonds zum Verm\u00f6gensaufbau\" href=\"https:\/\/www.finanzen.net\/ratgeber\/wertpapiere\/immobilienfonds-vergleich\">offenen Immo\u00adbilien\u00adfonds<\/a>, hier zahlen Sie bei Fonds mit deutschem Schwerpunkt auf 60 Prozent des Gewinns keine Steuern. Wenn der Anlageschwerpunkt des Immobilienfonds im Ausland liegt, sind sogar 80 Prozent der Ertr\u00e4ge von der Steuer befreit.<\/p>\n<p>Was hei\u00dft die direkte Abf\u00fchrung der K\u00f6rper\u00adschafts\u00adsteuer jetzt f\u00fcr Sie? Durch die Teil\u00adfrei\u00adstellung m\u00fcssen Sie bei die\u00adser \u00c4nderung keine kon\u00adkreten Nach\u00adteile be\u00adf\u00fcrch\u00adten. Viele Fonds\u00adver\u00adwalter haben recht\u00adzeitig auf die Um\u00adstellung rea\u00adgiert und die Fonds ge\u00adge\u00adben\u00aden\u00adfalls so um\u00adge\u00adstellt, dass Sie in vollen Z\u00fcgen von der Frei\u00adstellung profi\u00adtieren und folg\u00adlich keine Nach\u00adteile haben.<\/p>\n                    <\/div>\n    <\/div>\n<\/div>\n\n\n<div class=\"container container--narrow\" >\n            <h2 class=\"headline headline--h2\">\n            TEILFREISTELLUNGEN NACH FONDSTYPEN        <\/h2>\n                            <div class=\"table-container\">\n        \n                <table class=\"table\">\n                                                                <thead>\n                            <tr>\n                                                                    <th>\n                                        Teil\u00adfrei\u00adstellung                                    <\/th>\n                                                                    <th>\n                                        Teil\u00adfrei\u00adstellung\n                                    <\/th>\n                                                            <\/tr>\n                        <\/thead>\n                                                                <tbody>\n                                                            <tr>\n                                                                            <td>\n                                            Mischfonds (Aktien\u00adanteil mind. 25 Prozent)\t                                        <\/td>\n                                                                            <td>\n                                            15 Prozent\n                                        <\/td>\n                                                                    <\/tr>\n                                                            <tr>\n                                                                            <td>\n                                            Aktienfonds (Aktien\u00adanteil mind. 51 Prozent)\t                                        <\/td>\n                                                                            <td>\n                                            30 Prozent\n                                        <\/td>\n                                                                    <\/tr>\n                                                            <tr>\n                                                                            <td>\n                                            Offene Immobilien\u00adfonds (Immobilien\u00adanteil mind. 51 Prozent, Schwer\u00adpunkt in Deutschland)\t                                        <\/td>\n                                                                            <td>\n                                            60 Prozent\n                                        <\/td>\n                                                                    <\/tr>\n                                                            <tr>\n                                                                            <td>\n                                            Offene Immobilien\u00adfonds (Immobilien\u00adanteil mind. 51 Prozent, Schwer\u00adpunkt im Ausland)\t                                        <\/td>\n                                                                            <td>\n                                            80 Prozent\n                                        <\/td>\n                                                                    <\/tr>\n                                                    <\/tbody>\n                                    <\/table>\n                    <\/div>\n            <\/div>\n\n\n\n<div class=\"container container--narrow\" >\n    <div class=\"text\">\n        <div class=\"text__inner flow-content\">\n                            <p><strong><span class=\"lightbulb-text\">Tipp:<\/span><\/strong>\u00a0Pr\u00fcfen Sie in Ihren Fondsunterlagen, ob Ihre Fonds die Rahmenbedingungen f\u00fcr die Teilfreistellung erf\u00fcllen.<\/p>\n<p>F\u00fcr die restlichen Ertr\u00e4ge zahlen Anleger dann 26,375 Prozent Abgeltungssteuer inklusive des Solidarit\u00e4tszuschlags. Zus\u00e4tzlich kann noch die Kirchensteuer auf Ihre Ertr\u00e4ge anfallen (sofern Sie nicht aus der Kirche ausgetreten sind). Neben der Teilfreistellung steht Anlegern au\u00dferdem f\u00fcr alle Sparformen zusammen ein Freibetrag zu. Dieser betrug fr\u00fcher f\u00fcr Einzelpersonen 801 Euro und f\u00fcr Paare 1.602 Euro. Seit Januar 2023 liegt der Freibetrag bei Einzelpersonen j\u00e4hrlich bei 1.000 Euro und bei Verheirateten bei 2.000 Euro.<\/p>\n                    <\/div>\n    <\/div>\n<\/div>\n\n\n\n<div class=\"container container--narrow\" >\n                <h3            class=\"headline headline--h3\"\n                    >\n            Investmentsteuerreform vereinfacht Fondsauswahl        <\/h3>\n        <\/div>\n\n\n\n<div class=\"container container--narrow\" >\n    <div class=\"text\">\n        <div class=\"text__inner flow-content\">\n                            <p>Ganz grunds\u00e4tzlich wird durch die neue Investmentsteuerreform Ihre Auswahl von Fonds um ein Auswahl\u00adkriterium erleichtert. Vor \u00c4nderung der Steuer\u00adreform f\u00fcr Fonds w\u00e4hlten viele Fondssparer h\u00e4ufig Fonds auf der Grundlage steuer\u00adrecht\u00adlicher Gesichts\u00adpunkte aus, weil bisher in\u00adl\u00e4n\u00addische und aus\u00adl\u00e4n\u00addische Fonds je nach Aussch\u00fcttungsart ver\u00adschie\u00adde\u00adnen Steuer\u00adregelungen ausge\u00adsetzt waren.<\/p>\n<p>F\u00fcr Anleger f\u00e4llt diese \u00dcber\u00adlegung nun im Vorfeld eines ETF- oder Fondskaufs dank des neuen Invest\u00adment\u00adsteuer\u00adge\u00adsetzes weg, denn in- und ausl\u00e4n\u00addische Fonds werden jetzt nach den neuen Regeln un\u00adab\u00adh\u00e4ngig von der ver\u00adwende\u00adten Aus\u00adsch\u00fcttungs\u00adart gleicher\u00adma\u00dfen ver\u00adsteuert. Das hei\u00dft konkret: Nachdem Sie bei Ihrer Depot\u00adbank einen Frei\u00adstellungs\u00adantrag einge\u00adreicht haben, m\u00fcssen Sie un\u00adab\u00adh\u00e4ngig vom Fonds\u00adtyp keine zu\u00ads\u00e4tz\u00adliche Arbeit bei Ihrer Steuer\u00aderkl\u00e4\u00adrung f\u00fcrchten.<\/p>\n<p>Zuvor konnten Anleger zum Beispiel keinen Frei\u00adstellungs\u00adauftrag f\u00fcr aus\u00adl\u00e4ndische the\u00adsau\u00adrie\u00adrende Fonds oder f\u00fcr physisch nach\u00adbilden\u00adde the\u00adsau\u00adrieren\u00adde Fonds erteilen. Die Folge: Anleger w\u00e4hlten oft aus\u00adsch\u00fctten\u00adde Fonds f\u00fcr ihr Spar\u00adziel aus, da diese als \u201esteuereinfach\u201c an\u00adge\u00adsehen wurden. Mehr \u00fcber die ver\u00adschie\u00adde\u00adnen Fonds\u00adtypen und Aus\u00adsch\u00fct\u00adtungs\u00adarten erfahren Sie \u00fcbrigens im Ratgeber\u00a0<a class=\"\" title=\"Fonds kaufen - Verm\u00f6gensaufbau mit Investmentfonds\" href=\"https:\/\/www.finanzen.net\/ratgeber\/wertpapiere\/fonds-kaufen\">Fonds kaufen<\/a>. Im\u00a0<a class=\"\" title=\"Ausgabeaufschlag, Tracking Error, thesaurierend - Begriffe rund um ETFs und Fonds schnell erkl\u00e4rt\" href=\"https:\/\/www.finanzen.net\/ratgeber\/wertpapiere\/etf-lexikon\">ETF-Lexikon<\/a>\u00a0erkl\u00e4ren wir alle wichtigen Begriffe, die Sie zum Handel mit Fonds und ETFs kennen sollten.<\/p>\n<p><strong><span class=\"important-text\">Achtung:<\/span><\/strong>\u00a0Immer noch keine Frei\u00adstel\u00adlungs\u00adm\u00f6g\u00adlich\u00adkeiten gibt es f\u00fcr sogenannte fully-funded Swaps. Sie besitzen keine oder nur sehr wenig echte Kapital\u00adbetei\u00adligung und bilden den Markt durch Tausch\u00adge\u00adsch\u00e4fte k\u00fcnst\u00adlich nach. Nicht benachteiligt sind aller\u00addings Fonds, die\u00a0<b>nur einen Teil ihrer Kapital\u00adbetei\u00adligung<\/b>\u00a0k\u00fcnst\u00adlich nach\u00adbilden; der\u00adartige Fonds sind deutlich h\u00e4u\u00adfiger f\u00fcr An\u00adleger verf\u00fcgbar als fully-funded Swaps.<\/p>\n                    <\/div>\n    <\/div>\n<\/div>\n\n\n\n<div class=\"container container--narrow \" >\n    <div class=\"highlightbox-container\">\n                    <div class=\"highlightbox box\">\n                                    <h2                        class=\"headline headline--h3 headline--has-icon\"\n                                                    style=\"--headline-icon: url('https:\/\/www.finanzen.net\/ratgeber\/wp-content\/uploads\/2023\/10\/icon-lightbulb.svg');\"\n                                            >\n                        INVESTMENTSTEUERREFORMGESETZ &#8211; DAS WICHTIGSTE IN K\u00dcRZE                    <\/h2>\n                                <div class=\"box__content\">\n                                            <div class=\"flow-content\">\n                            <ul>\n<li class=\"listing-text\">Deutsche Fonds zahlen seit Anfang 2018 auf ausgew\u00e4hlte Ertr\u00e4ge 15 Prozent\u00a0<b>K\u00f6rperschaftssteuer<\/b>\u00a0&#8211; sie k\u00f6nnen deshalb weniger Ertr\u00e4ge an Anleger aussch\u00fctten bzw. in den Fonds reinvestieren.<\/li>\n<li class=\"listing-text\">Um die geringeren Ertr\u00e4ge auszugleichen, genie\u00dfen Anleger verschiedene\u00a0<b>Teilfreistellungen<\/b>.<\/li>\n<li class=\"listing-text\">Durch das Investmentsteuerreformgesetz werden sowohl inl\u00e4ndische als auch ausl\u00e4ndische Investmentfonds und ETFs steuerlich gleich behandelt.<\/li>\n<li class=\"listing-text\">Anteile, die vor 2009 gekauft wurden, verlieren ihre Steuerfreiheit, der\u00a0<b>Bestandsschutz<\/b>\u00a0f\u00e4llt ab 2018 weg. F\u00fcr Gewinne, die nun anfallen, steht Anlegern ein zus\u00e4tzlicher Freibetrag von 100.000\u00a0Euro zu.<\/li>\n<li class=\"listing-text\">Reine\u00a0<b>Rentenfonds<\/b>\u00a0sind von der Investmentsteuerreform nicht betroffen.<\/li>\n<\/ul>\n                        <\/div>\n                                                        <\/div>\n            <\/div>\n            <\/div>\n<\/div>\n\n\n\n<div class=\"container container--narrow js-is-toc\" id=\"Die-Vorabpauschale--neue-Besteuerung-von-Fondsanteilen\" >\n                <h2            class=\"headline headline--h2\"\n                    >\n            Die Vorab\u00ad\u00adpauschale &#8211; neue Besteuerung von Fonds\u00ad\u00adanteilen        <\/h2>\n        <\/div>\n\n\n\n<div class=\"container container--narrow\" >\n    <div class=\"text\">\n        <div class=\"text__inner flow-content\">\n                            <p>Das Invest\u00adment\u00adsteuer\u00adgesetz bringt allerdings nicht nur f\u00fcr Privat\u00adanleger Neue\u00adrungen, auch die Arbeit des Finanz\u00adamtes und der Mit\u00adarbei\u00adter von Depot\u00adbanken wird ein\u00adfacher.<\/p>\n<p>Vor Inkrafttreten der Invest\u00adment\u00adsteuer\u00adreform war der Steuer\u00adan\u00adspruch bei the\u00adsau\u00adrie\u00adren\u00adden (also wieder\u00adanle\u00adgen\u00adden) Fonds f\u00fcr das Finanz\u00adamt schwierig zu erfassen. Die Folge: Anleger gaben oft \u00fcberhaupt keine Ertr\u00e4ge in Ihrer Steuer\u00aderkl\u00e4\u00adrung an\u00a0\u2013 erst bei der Ver\u00ad\u00e4u\u00dferung der Fonds zahl\u00adten sie dann f\u00e4llige Steuern.<\/p>\n<p>Das neue Invest\u00adment\u00adsteuer\u00adreform\u00adgesetz schlie\u00dft diese Steuerl\u00fccke mit der sogenannten Vorab\u00adpauschale\u00a0\u2013 damit ist die Ver\u00adsteue\u00adrung nicht nur f\u00fcr das Finanz\u00adamt leich\u00adter, auch An\u00adlegern ver\u00adschafft die neue Pau\u00adschale Planungs\u00adsicher\u00adheit. Die Vorab\u00adpau\u00adschale ist ein fik\u00adtiver Betrag, den Ihre Depot\u00adbank f\u00fcr Sie ermittelt, und die Grund\u00adlage f\u00fcr Ihre Steuer\u00adpflicht. Jedes Jahr am 2. Januar wird Ihnen als Anleger diese Vor\u00adab\u00adsteuer zugetragen.<\/p>\n                    <\/div>\n    <\/div>\n<\/div>\n\n\n\n<div class=\"container container--narrow\" >\n                <h3            class=\"headline headline--h3\"\n                    >\n            So setzt sich die Vorabsteuer laut Investmentsteuergesetz zusammen        <\/h3>\n        <\/div>\n\n\n\n<div class=\"container container--narrow\" >\n    <div class=\"text\">\n        <div class=\"text__inner flow-content\">\n                            <p>Ausgangs\u00adpunkt f\u00fcr die Sparer\u00adpauschale ist der Wert Ihres Fonds\u00adanteils bzw. Ihrer Fonds\u00adanteile zu Jahres\u00adbeginn. Dieser Wert, den Sie zum Bei\u00adspiel in Ihrem Depot ein\u00adsehen k\u00f6nnen, wird mit 70 Prozent des Basis\u00adzins\u00adsatzes multipli\u00adziert, der von der Deut\u00adschen Bundes\u00adbank regel\u00adm\u00e4\u00dfig ermittelt wird. Am 2.\u00a0Januar 2018 lag der Basis\u00adzins\u00adsatz bei\u00adspiels\u00adweise bei 0,87\u00a0Prozent. Die Sparer\u00adpauschale f\u00fcr das Jahr 2018 wurde also mit fol\u00adgen\u00adder Formel berechnet:<\/p>\n<p><b>Wert der Fondsanteile zum 1. Januar 2018 * 0,87 * 0,7 = Basisertrag\u00a0<\/b><\/p>\n<p><strong><span class=\"important-text\">Wichtig:<\/span>\u00a0<\/strong>Bei der Vorabpauschale wird gege\u00adben\u00aden\u00adfalls die Teil\u00adfrei\u00adstellung ber\u00fcck\u00adsich\u00adtigt. Wenn Sie Ihren Fonds verkaufen, spielt die Vorabpauschale eben\u00adfalls eine Rolle und wird vom Steuer\u00adanspruch des Ver\u00ad\u00e4u\u00dferungs\u00adgewinns abgezogen\u00a0\u2013 damit m\u00fcssen Sie keine Doppel\u00adbesteue\u00adrung bef\u00fcrchten.<\/p>\n<p><strong><span class=\"lightbulb-text\">Tipp:<\/span><\/strong>\u00a0Die Entwicklung des Basis\u00adzins\u00adsatzes k\u00f6nnen Sie \u00fcbrigens auf der\u00a0<a title=\"Zeitreihe der Basiszinss\u00e4tze bei der Deutschen Bundesbank\" href=\"https:\/\/www.bundesbank.de\/Navigation\/DE\/Statistiken\/Zeitreihen_Datenbanken\/Makrooekonomische_Zeitreihen\/its_details_value_node.html?tsId=BBK01.WT3414&amp;listId=www_s140_it03b\" target=\"_blank\" rel=\"nofollow noopener\">Website der Bundesbank<\/a>\u00a0einsehen und mitver\u00adfolgen.<\/p>\n                    <\/div>\n    <\/div>\n<\/div>\n\n\n\n<div class=\"container container--narrow\" >\n                <h3            class=\"headline headline--h3\"\n                    >\n            Investment\u00ad\u00adsteuer\u00ad\u00adreformgesetz &#8211; Fragen und Antworten        <\/h3>\n        <\/div>\n\n\n\n<div class=\"container container--narrow\" >\n    <div class=\"text\">\n        <div class=\"text__inner flow-content\">\n                            <p>Was passiert mit der Vorabpauschale, wenn die Wert\u00adsteige\u00adrung nie\u00addri\u00adger ist als der Basis\u00adertrag? In diesem Fall wird die Wert\u00adstei\u00adgerung als Vorab\u00adpauschale erhoben\u00a0\u2013 das ist f\u00fcr Anleger das bessere Szenario.<\/p>\n<p>Was m\u00fcssen Sie bei der Ver\u00adsteue\u00adrung von Fonds mit gro\u00dfen Wert\u00adzuw\u00e4chsen beachten? Voll\u00adzieht Ihr Fonds eine sehr gro\u00dfe Wert\u00adsteige\u00adrung, dann ist nicht der Wert\u00adzuwachs der Ma\u00dfstab f\u00fcr die Vorab\u00ad\u00adpauschale, sondern der Basis\u00adertrag nach der oben dar\u00adgestell\u00adten Be\u00adrech\u00adnung. Auch hier wird der f\u00fcr An\u00adleger g\u00fcn\u00adstigere Weg gew\u00e4hlt.<\/p>\n<p>Und mit welcher Vorab\u00adpauschale m\u00fcssen Sie rech\u00adnen, wenn Sie mit einem Fonds weder Gewinn noch Verlust machen? Nimmt der Wert Ihres Fonds innerhalb eines Jahres weder ab noch zu oder ent\u00adwickelt sich konstant negativ, m\u00fcssen Sie selbst\u00adver\u00adst\u00e4nd\u00adlich keine Vorab\u00adpauschale und damit keine Steuer zahlen.<\/p>\n<p>Die Ergebnisse in den hier be\u00adschrie\u00adbenen Szenarien fasste Steuer\u00adexperte Dr. Thomas Elser im finanzen.net-Webinar so zusammen: \u201eDer Anleger wird nur dann besteuert, wenn er tat\u00ads\u00e4ch\u00adlich Aus\u00adsch\u00fcttungen aus dem Fonds erh\u00e4lt oder Gewinne aus der Ver\u00ad\u00e4u\u00dferung seiner Fonds\u00adanteile.\u201c Grunds\u00e4tzlich vereinfache das neue Investmentsteuerreformgesetz die Steuerdeklaration f\u00fcr die Fondsanlage erheblich, so der Finanzprofi weiter.<\/p>\n<p><strong><span class=\"important-text\">Hinweis:<\/span><\/strong>\u00a0Das finanzen.net-Webinar finden Sie \u00fcbrigens\u00a0<a title=\"Video mit Dr. Thomas Elser\" href=\"https:\/\/www.finanzen.net\/ratgeber\/wertpapiere\/investmentsteuerreformgesetz#video-investmentsteuerreformgesetz\">weiter unten in diesem Artikel<\/a>\u00a0oder direkt auf dem\u00a0<a title=\"finanzen.net Webinar mit ComStage und TAXGATE\" href=\"https:\/\/www.youtube.com\/watch?v=PmMtUNaAv1o\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">Youtube-Kanal von finanzen.net<\/a>.<\/p>\n                    <\/div>\n    <\/div>\n<\/div>\n\n\n<div class=\"container container--narrow \" >\n    <div class=\"link-list box\">\n                    <h2 class=\"headline headline--h3\">\n                Das k\u00f6nnte Sie auch interessieren:            <\/h2>\n                            <ul class=\"link-list__list\">\n                                    <li class=\"link-list__item\">\n                        <a class=\"link link--arrow-right\" href=\"https:\/\/www.finanzen.net\/ratgeber\/bausteine-strukturierte-produkte\/\" target=\"_blank\">\n                            Strukturierte Produkte                        <\/a>\n                    <\/li>\n                                    <li class=\"link-list__item\">\n                        <a class=\"link link--arrow-right\" href=\"https:\/\/www.finanzen.net\/ratgeber\/zertifikate-handeln-tipps-zum-zertifikate-kauf\/\" target=\"_blank\">\n                            Zertifikate handeln                        <\/a>\n                    <\/li>\n                                    <li class=\"link-list__item\">\n                        <a class=\"link link--arrow-right\" href=\"https:\/\/www.finanzen.net\/ratgeber\/auf-einen-blick-die-wichtigsten-fondskosten\/\" target=\"_blank\">\n                            Fondskosten                        <\/a>\n                    <\/li>\n                                    <li class=\"link-list__item\">\n                        <a class=\"link link--arrow-right\" href=\"https:\/\/www.finanzen.net\/ratgeber\/etf-lexikon\/\" target=\"_blank\">\n                            ETF-Lexikon                        <\/a>\n                    <\/li>\n                            <\/ul>\n            <\/div>\n<\/div>\n\n\n\n<div class=\"container container--narrow\" >\n                <h3            class=\"headline headline--h3\"\n                    >\n            So wird die Vorabpauschale bei aussch\u00fcttenden Fonds berechnet        <\/h3>\n        <\/div>\n\n\n\n<div class=\"container container--narrow\" >\n    <div class=\"text\">\n        <div class=\"text__inner flow-content\">\n                            <p>Bei aus\u00adsch\u00fctten\u00adden Fonds wird eine Vorab\u00adpauschale etwas anders be\u00adrech\u00adnet als bei the\u00adsau\u00adrie\u00adren\u00adden Fonds. Denn der Fonds sch\u00fcttet \u00fcber das Jahr hinweg zu festen Terminen, zum Beispiel viertel\u00adj\u00e4hr\u00adlich oder halb\u00adj\u00e4hr\u00adlich) Ertr\u00e4ge aus. Diese werden in der Be\u00adrech\u00adnung der Vorab\u00adpauschale ab\u00adge\u00adzogen, wie die folgende Formel veranschaulicht:<\/p>\n<p>Basisertrag \u2013 tats\u00e4chliche Aussch\u00fcttungen im Kalenderjahr = Vorabpauschale<\/p>\n<p><strong><span class=\"important-text\">Wichtig:<\/span>\u00a0<\/strong>Der Basis\u00adertrag aus\u00adsch\u00fctten\u00adder Fonds wird analog zu the\u00adsau\u00adrie\u00adren\u00adden Fonds ermittelt.<\/p>\n                    <\/div>\n    <\/div>\n<\/div>\n\n\n\n<div class=\"container container--narrow\" >\n                <h3            class=\"headline headline--h3\"\n                    >\n            So wird die Vorabpauschale bei einem Sparplan berechnet        <\/h3>\n        <\/div>\n\n\n\n<div class=\"container container--narrow\" >\n    <div class=\"text\">\n        <div class=\"text__inner flow-content\">\n                            <p>Das neue Investment\u00adsteuer\u00adreform\u00adgesetz gilt eben\u00adfalls f\u00fcr Fonds\u00adspar\u00adpl\u00e4ne und Fonds\u00adanteile, die im Laufe des Jahres ge\u00adkauft wurden und werden. Allerdings wird in der\u00adartigen F\u00e4llen die Vorab\u00adpauschale an\u00adteilig be\u00adrech\u00adnet. F\u00fcr jeden vollen Monat, in dem Sie den Fonds noch nicht er\u00adwor\u00adben bzw. bespart haben, ver\u00adringert sich Ihre Spar\u00adpauschale um ein Zw\u00f6lf\u00adtel.<br \/>\n<div id=\"etf_produktvergleich\" data-etf-id=\"etf_produktvergleich\"><\/div>\r\n\r\n<script>\r\n(function() {\r\n\r\nvar COLORS = ['#0060df', '#0060df', '#0060df'];\r\n\r\n\/* =============================================\r\n   \u270f\ufe0f  HIER DEINE PRODUKTE KONFIGURIEREN\r\n   ============================================= *\/\r\nvar ETF_CARDS = [\r\n  {\r\n    label:        \"G\u00fcnstige MSCI-World-Option\",\r\n    finanzen_url: \"https:\/\/www.finanzen.net\/etf\/finanzennet-msci-world-etf-fr001400yyj0\",\r\n    cta_url:      \"https:\/\/g.finanzen.net\/amundi-finanzennet-msci-world-isrg\",\r\n    cta_label:    \"ETF ansehen\",\r\n    compare_url:  \"https:\/\/www.finanzen.net\/ratgeber\/etf\/praxis-strategien\/die-besten-etfs-fuer-die-zukunft\/\",\r\n    compare_label:\"Weitere interessante 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'neg' : '';\r\n}\r\n\r\nfunction hex2rgba(hex, alpha) {\r\n  var r = parseInt(hex.slice(1,3),16), g = parseInt(hex.slice(3,5),16), b = parseInt(hex.slice(5,7),16);\r\n  return 'rgba('+r+','+g+','+b+','+alpha+')';\r\n}\r\n\r\nfunction getIsin(finanzen_url) {\r\n  var parts = finanzen_url.split('-');\r\n  return parts[parts.length - 1].toUpperCase();\r\n}\r\n\r\nfunction renderGrid(cards) {\r\n  root.innerHTML = '<style>' + css + '<\/style><h2 class=\"etf-heading\">Die Weltwirtschaft in einem Indexfonds: interessante MSCI-World-ETFs<\/h2><div class=\"etf-grid\">' +\r\n    cards.map(function(c, i) {\r\n      var color = COLORS[i] || COLORS[0];\r\n      var bg = hex2rgba(color, 0.07);\r\n      var isin = getIsin(c.finanzen_url);\r\n      var ctaUrl = (c.cta_url && c.cta_url !== '#') ? c.cta_url : c.finanzen_url;\r\n      var ctaBase = c.cta_label || 'Jetzt kaufen';\r\n      var ctaLabel = ctaBase + (c.show_disclaimer ? '* \u2192' : ' \u2192');\r\n      var footer = c.show_disclaimer\r\n        ? '<div class=\"etf-card__footer\">* Partnerlink. Keine Anlageberatung. Investieren birgt Risiken.<\/div>'\r\n        : '<div class=\"etf-card__footer\" style=\"visibility:hidden\">* Partnerlink. Keine Anlageberatung. Investieren birgt Risiken.<\/div>';\r\n      return '<div class=\"etf-card\" style=\"border-top:4px solid ' + color + '\">' +\r\n        '<div class=\"etf-card__inner\">' +\r\n          '<div class=\"etf-label-wrap\"><span class=\"etf-label\" style=\"background:' + color + '\">' + c.label + '<\/span><\/div>' +\r\n          '<div class=\"etf-name-group\">' +\r\n            '<div class=\"etf-card__name\" id=\"' + id + '-name-' + i + '\">wird geladen...<\/div>' +\r\n            '<div class=\"etf-isin-row\">' +\r\n              '<span class=\"etf-isin\" id=\"' + id + '-isin-' + i + '\">ISIN: ' + isin + '<\/span>' +\r\n              '<button class=\"etf-isin-copy\" id=\"' + id + '-copy-' + i + '\" title=\"ISIN kopieren\">' + copyIconSvg + '<\/button>' +\r\n              '<span class=\"etf-copy-ok\" id=\"' + id + '-copy-ok-' + i + '\">Kopiert!<\/span>' +\r\n            '<\/div>' +\r\n          '<\/div>' +\r\n          '<div class=\"etf-perf\">' +\r\n            '<div class=\"etf-perf__item\" style=\"background:' + bg + '\"><label>Performance 1 J.<\/label><span class=\"val loading\" id=\"' + id + '-p1-' + i + '\" style=\"color:' + color + '\">...<\/span><\/div>' +\r\n            '<div class=\"etf-perf__item\" style=\"background:' + bg + '\"><label>Performance 3 J.<\/label><span class=\"val loading\" id=\"' + id + '-p3-' + i + '\" style=\"color:' + color + '\">...<\/span><\/div>' +\r\n          '<\/div>' +\r\n          '<div class=\"etf-meta\">' +\r\n            '<div class=\"etf-meta__item\"><label>TER<\/label><span class=\"loading\" id=\"' + id + '-ter-' + i + '\">...<\/span><\/div>' +\r\n            '<div class=\"etf-meta__item\"><label>Fondsvolumen<\/label><span class=\"loading\" id=\"' + id + '-fv-' + i + '\">...<\/span><\/div>' +\r\n          '<\/div>' +\r\n          '<div class=\"etf-actions\">' +\r\n            '<a href=\"' + ctaUrl + '\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\" class=\"etf-btn-primary\" style=\"background:' + color + '\">' + ctaLabel + '<\/a>' +\r\n            '<a href=\"' + c.compare_url + '\" class=\"etf-btn-link\" style=\"color:' + color + ' !important\">' + c.compare_label + '<\/a>' +\r\n          '<\/div>' +\r\n        '<\/div>' +\r\n        footer +\r\n      '<\/div>';\r\n    }).join('') +\r\n  '<\/div><p class=\"etf-source\">Kursdaten: finanzen.net \u00b7 Stand: t\u00e4glich aktuell<\/p>';\r\n\r\n  cards.forEach(function(c, i) {\r\n    var isin = getIsin(c.finanzen_url);\r\n    var btn = document.getElementById(id + '-copy-' + i);\r\n    if (btn) {\r\n      btn.onclick = function() {\r\n        navigator.clipboard.writeText(isin).then(function() {\r\n          var ok = document.getElementById(id + '-copy-ok-' + i);\r\n          if (ok) { ok.classList.add('show'); setTimeout(function() { ok.classList.remove('show'); }, 1500); }\r\n        });\r\n      };\r\n    }\r\n  });\r\n}\r\n\r\nfunction setCell(elId, val, color) {\r\n  var el = document.getElementById(elId);\r\n  if (!el) return;\r\n  el.className = el.className.replace(\/\\bloading\\b\/g,'').trim();\r\n  if (val && val !== 'k. A.') {\r\n    var pc = perfClass(val);\r\n    if (pc) { el.classList.add(pc); el.style.color = ''; }\r\n    else if (color) { el.style.color = color; }\r\n  }\r\n  el.textContent = val || 'k. A.';\r\n}\r\n\r\nfunction fetchETF(i, card) {\r\n  var color = COLORS[i] || COLORS[0];\r\n  var relUrl = card.finanzen_url.replace('https:\/\/www.finanzen.net', '').replace('\/etf\/', '\/etf\/performance\/');\r\n  var xhr = new XMLHttpRequest();\r\n  xhr.open('GET', relUrl + '?nocache=' + Date.now(), true);\r\n  xhr.onload = function() {\r\n    if (xhr.status !== 200) { setFallback(i); return; }\r\n    var doc = new DOMParser().parseFromString(xhr.responseText, 'text\/html');\r\n\r\n    var headline = doc.querySelector('.snapshot__headline');\r\n    var nameEl = document.getElementById(id + '-name-' + i);\r\n    if (nameEl) {\r\n      nameEl.textContent = headline ? headline.textContent.trim() : card.finanzen_url;\r\n    }\r\n\r\n    var p1 = 'k. A.', p3 = 'k. A.', ter = 'k. A.', fv = 'k. A.';\r\n    var rows = doc.querySelectorAll('tr');\r\n    for (var r = 0; r < rows.length; r++) {\r\n      var cells = rows[r].querySelectorAll('td');\r\n      if (cells.length < 2) continue;\r\n      var txt = cells[0].textContent.trim();\r\n      var val = cells[1].textContent.trim();\r\n\r\n      if (\/^Total Expense Ratio \\(TER\\)$\/i.test(txt)) ter = val || 'k. A.';\r\n      if (\/^Fondsgr\u00f6\u00dfe$\/i.test(txt)) {\r\n        var num = parseFloat(val.replace(\/\\.\/g, '').replace(',', '.'));\r\n        if (!isNaN(num)) {\r\n          fv = num >= 1000000000\r\n            ? (num \/ 1000000000).toFixed(2).replace('.', ',') + ' Mrd. \u20ac'\r\n            : (num \/ 1000000).toFixed(2).replace('.', ',') + ' Mio. \u20ac';\r\n        }\r\n      }\r\n      if (\/^Performance$\/.test(txt) && cells.length >= 6) {\r\n        var v1 = cells[3].textContent.trim();\r\n        var v3 = cells[4].textContent.trim();\r\n        p1 = (v1 && v1 !== '-') ? v1 : 'k. A.';\r\n        p3 = (v3 && v3 !== '-') ? v3 : 'k. A.';\r\n      }\r\n    }\r\n\r\n    setCell(id + '-p1-' + i, p1, color);\r\n    setCell(id + '-p3-' + i, p3, color);\r\n    setCell(id + '-ter-' + i, ter);\r\n    setCell(id + '-fv-' + i, fv);\r\n  };\r\n  xhr.onerror = function() { setFallback(i); };\r\n  xhr.send();\r\n}\r\n\r\nfunction setFallback(i) {\r\n  ['-p1-','-p3-','-ter-','-fv-'].forEach(function(p) { setCell(id + p + i, 'k. A.'); });\r\n  var n = document.getElementById(id + '-name-' + i);\r\n  if (n) n.textContent = 'k. A.';\r\n}\r\n\r\nrenderGrid(ETF_CARDS);\r\nETF_CARDS.forEach(function(c, i) { fetchETF(i, c); });\r\n\r\n})();\r\n<\/script><\/p>\n                    <\/div>\n    <\/div>\n<\/div>\n\n\n\n<div class=\"container container--narrow js-is-toc\" id=\"So-haben-Sie-mit-Fonds-keinen-Mehraufwand-bei-der-Steuererklrung\" >\n                <h2            class=\"headline headline--h2\"\n                    >\n            So haben Sie mit Fonds keinen Mehr\u00ad\u00adaufwand bei der Steuer\u00ad\u00aderkl\u00e4rung        <\/h2>\n        <\/div>\n\n\n\n<div class=\"container container--narrow\" >\n    <div class=\"text\">\n        <div class=\"text__inner flow-content\">\n                            <p>Wer mithilfe von Invest\u00adment\u00adfonds Verm\u00f6gen aufbaut, kann durch einen Frei\u00adstellungs\u00adauft\u00adrag dem Auf\u00adwand bei der Steuer\u00aderkl\u00e4\u00adrung ent\u00adgehen. Dabei ber\u00fcck\u00adsich\u00adtigt Ihre Depot\u00adbank die von Ihnen angegebene H\u00f6he des Sparer\u00adpausch\u00adbetrags. Wenn Sie Ihrer Depot\u00adbank keinen Frei\u00adstellungs\u00adauftrag er\u00adtei\u00adlen, k\u00f6nnen Sie die zu viel gezahlten Steuern dann nur \u00fcber Ihre Steuer\u00aderkl\u00e4\u00adrung zur\u00fcck\u00adholen.<\/p>\n<p><strong><span class=\"important-text\">Wichtig:<\/span>\u00a0<\/strong>Auch bei\u00a0<a class=\"\" title=\"Tagesgeldvergleich\" href=\"https:\/\/www.finanzen.net\/ratgeber\/konto-und-kredit\/tagesgeld-vergleich\">Tagesgeldkonten<\/a>\u00a0oder Bau\u00adspar\u00adver\u00adtr\u00e4gen k\u00f6nnen Sie Ihrer Bank einen Frei\u00adstellungs\u00adauftrag er\u00adteilen. In der Regel geben Sie selbst an, wie hoch der Frei\u00adstellungs\u00adbetrag bei der jeweiligen Spar\u00adform sein soll. Wichtig ist aber, dass Sie insgesamt nicht mehr als die 1.000 Euro (als Einzelperson) bzw. 2.000 Euro (gemeinsam in einer Ehe) frei\u00adstellen lassen.<\/p>\n<p>Die meisten Depot\u00adbanken stellen Ihnen ent\u00adweder ein Formular f\u00fcr den Frei\u00adstellungs\u00adauf\u00adtrag zur Ver\u00adf\u00fcgung oder Sie k\u00f6nnen einen Frei\u00adstellungs\u00adauf\u00adtrag ganz leicht in Ihrem Benutzer\u00adkonto er\u00adteilen. Sofern Sie Probleme bei der Frei\u00adstellung haben, kontaktieren Sie einen zu\u00adst\u00e4n\u00addigen Berater Ihrer Depot\u00adbank.<\/p>\n<p><strong><span class=\"lightbulb-text\">Tipp:<\/span><\/strong>\u00a0Achten Sie darauf, dass durch die Steuer\u00adan\u00adweisungen Ihr Konto nicht ins Minus rutscht. Denn Ihre Depot\u00adbank bucht die an\u00adfallen\u00adden Steuern automatisch von Ihrem Ver\u00adrechnungs\u00adkonto ab.<\/p>\n                    <\/div>\n    <\/div>\n<\/div>\n\n\n\n<div class=\"container container--narrow\" >\n                <h3            class=\"headline headline--h3\"\n                    >\n            So gehen Sie mit Fonds und ETFs ohne Freistellungsauftrag in der Steuererkl\u00e4rung um        <\/h3>\n        <\/div>\n\n\n\n<div class=\"container container--narrow\" >\n    <div class=\"text\">\n        <div class=\"text__inner flow-content\">\n                            <p>Grund\u00ads\u00e4tzlich empfeh\u00adlen wir Ihnen, bei Ihrer Depot\u00adbank einen Frei\u00adstellungs\u00adauf\u00adtrag zu stellen. Denn dieser Auftrag verursacht in der Regel keine zus\u00e4tz\u00adlichen Kosten f\u00fcr Sie. Durch den Frei\u00adstellungs\u00adauftrag wird die Vorab\u00adpauschale auto\u00admatisch von Ihrem Konto ab\u00adgebucht\u00a0\u2013 selbst\u00adver\u00adst\u00e4nd\u00adlich nur, sofern Ihre Gewinne den an\u00adgegebenen Frei\u00adbetrag \u00fcber\u00adsteigen.<\/p>\n<p>Wenn Sie Ihrer Bank keinen Frei\u00adstellungs\u00adauftrag erteilen, ist die Ver\u00adsteue\u00adrung von Fonds\u00adantei\u00adlen und die Auf\u00adf\u00fchrung bei der Steuer\u00aderkl\u00e4\u00adrung dennoch f\u00fcr Sie ein\u00adfacher ge\u00adwor\u00adden, denn seit Inkraft\u00adtreten der Investment\u00adsteuer\u00adreform sind weniger Angaben f\u00fcr die Be\u00adrech\u00adnung Ihres Steuer\u00adanspruchs rele\u00advant. Folgende Fragen sollten Sie f\u00fcr Ihre Steu\u00ader\u00ader\u00adkl\u00e4\u00adrung \u00fcber Ihre <a href=\"https:\/\/www.finanzen.net\/ratgeber\/trading\/grundlagen-einstieg\/geldanlage\/\" data-ilm-light=\"32\" title=\"Geldanlage\">Geldanlage<\/a> be\u00adant\u00adwor\u00adten k\u00f6nnen:<\/p>\n<p>1. Wie hoch waren die Aussch\u00fcttungen Ihres ETFs oder Fonds?<\/p>\n<p>2. Wie hoch war der Fondsanteilswert zu Beginn des Kalenderjahres?<\/p>\n<p>3. Wie hoch war der Fondsanteilswert zum Ende des Kalenderjahres?<\/p>\n<p>4. Welche Fondsart besparen Sie (Aktienfonds, Mischfonds, Immobilienfonds usw.)?<\/p>\n                    <\/div>\n    <\/div>\n<\/div>\n\n\n<div class=\"container container--narrow\" >\n    <div class=\"youtube-channel-teaser box\">\n                    <a class=\"youtube-channel-teaser__image-container\" href=\"https:\/\/www.youtube.com\/channel\/UCxD5ug_M184KrXgPj9v7qeA\" target=\"_blank\">\n                <img decoding=\"async\" src=\"https:\/\/www.finanzen.net\/ratgeber\/wp-content\/uploads\/2023\/10\/icon-youtube.svg\">\n            <\/a>\n                            <div class=\"box__content flow-content\">\n                <p><strong>Du willst noch mehr Finanzwissen schnell erkl\u00e4rt?<\/strong><br \/>\n<a href=\"https:\/\/www.youtube.com\/channel\/UCxD5ug_M184KrXgPj9v7qeA\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">Dann abonniere jetzt unseren YouTube-Kanal!<\/a> Wir produzieren regelm\u00e4\u00dfig neue <strong>Ratgeber-Videos<\/strong> rund um die Themen B\u00f6rse, Geldanlage und Finanzen. 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Anleger, die vor 2009 bereits in Fonds und ETFs investiert haben, m\u00fcssen hin\u00adgegen ein paar \u00c4nde\u00adrungen be\u00adachten. Vor 2009 ge\u00adkaufte Fonds werden auch als \u201eAltfonds\u201c bezeichnet.<\/p>\n<p>Das Positive vorweg: Die Gewinne, die Sie mit Alt\u00adfonds bis zum 31. Dezember 2017 erzielt haben, bleiben steuer\u00adfrei. Um das zu gew\u00e4hr\u00adleisten, wurden alle Fonds Ende 2017 von Ihrer Depot\u00adbank fiktiv verkauft und erneut gekauft. Damit wurde eine saubere Trennung zwischen altem und neuem Invest\u00adment\u00adsteuer\u00adrecht vollzogen. Die neuen Regeln bringen auch einen kleinen Nachteil f\u00fcr Anleger: Auch f\u00fcr the\u00adsau\u00adrie\u00adrende Fonds wurde durch den \u201eNeukauf\u201c eine k\u00fcnst\u00adliche Aus\u00adsch\u00fcttung durch\u00adgef\u00fchrt. Wer die Performance eigener Fonds nun im Zeit\u00adverlauf be\u00adtrach\u00adten will, sollte diese Besonderheit beachten.<\/p>\n<p>Bisher waren Fonds, die vor 2009 gekauft wurden, von der Ab\u00adgeltungs\u00ad\u00adsteuer befreit. Denn diese wurde erst im Jahr 2009 ein\u00adgef\u00fchrt. Nach der alten Regelung mussten An\u00adleger, die die soge\u00adnann\u00adten Alt\u00adfonds mit Gewinn ver\u00adkauf\u00adten dem\u00adzu\u00adfolge keine Steuern auf Ihre Gewinne zahlen\u00a0\u2013 derartige Fonds genossen bisher also einen\u00a0<b>Bestands\u00adschutz<\/b>.<\/p>\n<p>Dieser Bestands\u00adschutz f\u00fcr Alt\u00adfonds f\u00e4llt mit Inkraft\u00adtreten des neuen Invest\u00adment\u00adsteuer\u00ad\u00adreform\u00ad\u00adgesetzes weg und Sie m\u00fcssen f\u00fcr alle Alt\u00adfonds-Gewinne ab dem 1. Januar 2018 nun Steuern zahlen. Somit bleiben zwar die Ertr\u00e4ge zwischen 2009 und 2018 steuer\u00adfrei, der Bestands\u00adschutz Ihrer Alt\u00adfonds ist aber mit Inkraft\u00adtreten der Invest\u00adment\u00ad\u00adsteuer\u00adreform aufgehoben\u00a0\u2013 seit Anfang 2018 zahlen Sie also auf die Gewinne dieser Fonds Steuern.<\/p>\n                    <\/div>\n    <\/div>\n<\/div>\n\n\n\n<div class=\"container container--narrow\" >\n                <h3            class=\"headline headline--h3\"\n                    >\n            Was bedeutet die Invest\u00adment\u00adsteuer\u00adreform f\u00fcrs Portfolio?        <\/h3>\n        <\/div>\n\n\n\n<div class=\"container container--narrow\" >\n    <div class=\"text\">\n        <div class=\"text__inner flow-content\">\n                            <p>Am 2. Januar jedes Jahres wird von nun an die Vorabpauschale f\u00fcr alle Ihre Fonds (egal ob neu oder alt) f\u00e4llig. Haben Sie der Depotbank einen Freistellungsauftrag erteilt, wird die Summe automatisch vom Verrechnungskonto bzw. von Ihrem <a href=\"https:\/\/www.finanzen.net\/ratgeber\/geld\/produkte-vergleiche\/girokonto-vergleich\/\" data-ilm-light=\"33\" title=\"Girokonto Vergleich\">Girokonto<\/a> abgebucht. Dar\u00fcber hinaus zahlen Sie eine Abgeltungssteuer (abz\u00fcglich der Vorabpauschalen), wenn Sie Ihren Fonds oder ETF nach 2018 verkaufen. Zwar gilt f\u00fcr derartige Gewinnversteuerungen ein Freibetrag in H\u00f6he von 100.000 Euro, dennoch sollten Sie diese nachtr\u00e4gliche Versteuerung in Ihre Finanzplanung miteinbeziehen.<\/p>\n<p><strong><span class=\"lightbulb-text\">Tipp:<\/span><\/strong>\u00a0Selbst\u00adverst\u00e4nd\u00adlich greift ab 2018 auch die weiter oben beschriebene Teil\u00adfrei\u00adstellung. Verkaufen Sie also bei\u00adspiels\u00adweise einen Aktien\u00adfonds mit einem Aktien\u00adanteil von min\u00addestens 51 Prozent mit Gewinn, zahlen Sie nur f\u00fcr 70 Prozent Ihrer Gewinne die Abgeltungs\u00adsteuer.<\/p>\n<p><strong><span class=\"important-text\">Vorsicht:<\/span>\u00a0<\/strong>Wenn Sie Ihren Fonds vor 2018 eigen\u00adst\u00e4ndig ver\u00e4u\u00dfert und wieder neu gekauft haben, steht Ihnen der Frei\u00adbetrag in H\u00f6he von 100.000\u00a0Euro nicht zu. Weitere In\u00adfor\u00admationen zur Be\u00adsteue\u00adrung von Alt\u00adfonds ab 2018 finden Sie in der\u00a0<a title=\"Der Deutsche Fondsverband (BVI) \u00fcber die neue Investmentsteuer\" href=\"https:\/\/www.bvi.de\/fileadmin\/user_upload\/Regulierung\/Investmentsteuerreform\/2017_BVI_Brosch%C3%BCre_Investmentsteuerform_Online_final_mit_Hinweis.pdf\">Brosch\u00fcre des Deutschen Fondsverbands (BVI)<\/a>.<\/p>\n                    <\/div>\n    <\/div>\n<\/div>\n\n\n\n<div class=\"container container--narrow js-is-toc\" id=\"Investmentsteuerreformgesetz--das-sollten-Sie-tun\" >\n                <h2            class=\"headline headline--h2\"\n                    >\n            Investmentsteuerreformgesetz &#8211; das sollten Sie tun        <\/h2>\n        <\/div>\n\n\n\n<div class=\"container container--narrow \" >\n            <ol class=\"ordered-list ordered-list--type1\">\n                           <li class=\"ordered-list__item\">\n                    <div class=\"ordered-list__content\">\n                                                                            <div class=\"ordered-list__text\">\n                                <p>Machen Sie sich vor einem ETF- oder Fondskauf mit den steuerrechtlichen Grundlagen vertraut.<\/p>\n                            <\/div>\n                                            <\/div>\n                <\/li>\n                            <li class=\"ordered-list__item\">\n                    <div class=\"ordered-list__content\">\n                                                                            <div class=\"ordered-list__text\">\n                                <p>Egal ob inl\u00e4ndische oder ausl\u00e4ndische Fonds und ETFs &#8211; seit 2018 gilt die Investmentsteuerreform f\u00fcr alle Publikumsfonds.<\/p>\n                            <\/div>\n                                            <\/div>\n                <\/li>\n                            <li class=\"ordered-list__item\">\n                    <div class=\"ordered-list__content\">\n                                                                            <div class=\"ordered-list__text\">\n                                <p>Anleger, die k\u00fcnftig Fonds verkaufen wollen, die sie vor 2009 erworben haben, sollten die Versteuerung Ihrer Gewinne ab 2018 ber\u00fccksichtigen.<\/p>\n                            <\/div>\n                                            <\/div>\n                <\/li>\n                            <li class=\"ordered-list__item\">\n                    <div class=\"ordered-list__content\">\n                                                                            <div class=\"ordered-list__text\">\n                                <p>Erteilen Sie Ihrer Depot am besten einen Freistellungsauftrag. Dann sparen Sie bei Ihrer Steuererkl\u00e4rung den zus\u00e4tzlichen Aufwand.<\/p>\n                            <\/div>\n                                            <\/div>\n                <\/li>\n                    <\/ol>\n    <\/div>\n\n\n<div class=\"container container--narrow\" >\n    <div class=\"disclaimer flow-content\">\n                    <small>\n                <p style=\"font-size: 11pt;\">Disclaimer: Die in diesem Artikel enthaltenen Inhalte dienen ausschlie\u00dflich allgemeinen Informations-, Bildungs- und Marketingzwecken ohne Gew\u00e4hr auf Vollst\u00e4ndigkeit, Richtigkeit und Aktualit\u00e4t. Die Inhalte stellen keine Anlageberatung, Anlagestrategieempfehlung oder Aufforderung zum Kauf oder Verkauf von Wertpapieren oder sonstigen Finanzinstrumenten dar. Die Informationen ber\u00fccksichtigen nicht die individuellen Anlageziele und finanzielle Situation des Lesers. Jede Anlageentscheidung sollte eigenverantwortlich getroffen und sorgf\u00e4ltig gepr\u00fcft werden. Vor einer Anlageentscheidung sollte der Rat eines Anlage- und Steuerberaters eingeholt werden. Der Handel mit Wertpapieren oder sonstigen Finanzinstrumenten ist mit hohen Risiken verbunden, bis hin zum Totalverlust des eingesetzten Kapitals. Die in der Vergangenheit erzielte Performance ist kein Indikator f\u00fcr zuk\u00fcnftige Wertentwicklungen. Aussagen \u00fcber zuk\u00fcnftige wirtschaftliche Entwicklungen basieren grunds\u00e4tzlich auf Annahmen und Einsch\u00e4tzungen, die sich im Zeitablauf als nicht zutreffend erweisen k\u00f6nnen. Wir \u00fcbernehmen keine Haftung f\u00fcr Verluste, die durch die Umsetzung der in diesem Artikel genannten Informationen entstehen.<\/p>\n<p style=\"font-size: 11pt;\"><sup>1<\/sup>Hinweis zu ZERO: <a href=\"https:\/\/www.finanzen.net\/zero\/?utm_source=finnet-ratgeber&amp;utm_medium=web&amp;utm_term=fnet_017m&amp;utm_campaign=content&amp;utm_content=[current_slug]\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">finanzen.net zero<\/a> ist ein Angebot der <a href=\"https:\/\/www.finanzen.net\/zero\/impressum\/?utm_source=finnet-ratgeber&amp;utm_medium=web&amp;utm_term=fnet_017m&amp;utm_campaign=content&amp;utm_content=[current_slug]\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">finanzen.net zero GmbH<\/a>, einer Tochter der <a href=\"https:\/\/www.finanzen.net\/impressum\">finanzen.net GmbH<\/a>.<\/p>\n<p style=\"font-size: 11pt;\"><sup>*<\/sup>Hinweis zu Affiliate-Links: Unsere Ratgeber-Artikel sind objektiv und unabh\u00e4ngig erstellt, wobei mit Sternchen gekennzeichnete Links zur Finanzierung der kostenlosen Inhalte dienen. Die Verg\u00fctung aus diesen Links hat keinen Einfluss auf unsere Inhalte.<\/p>\n            <\/small>\n                    <\/div>\n<\/div>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Mit dem Investmentsteuerreformgesetz 2018 haben Anleger jetzt weniger Aufwand bei der Steuererkl\u00e4rung: Die Besteuerung von Fonds und ETFs ist vereinfacht und vereinheitlicht worden. Was das neue Investmentsteuerreformgesetz f\u00fcr Sie als Anleger bedeutet, wie Sie alle Freibetr\u00e4ge aussch\u00f6pfen und welche neuen Regeln Sie ab sofort bei der Auswahl von Fonds und ETFs beachten sollten, erkl\u00e4ren wir Ihnen in diesem Ratgeber. 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