Steuererklärung 2024: Jetzt Steuer selbst machen und Geld vom Finanzamt zurückholen

Die Frage, warum Sie als Steuerzahler eine Steuererklärung abgeben sollten, ist leicht be­ant­wor­tet: Wer seine Steuer macht, kann mit einer ordentlichen Erstattung vom Finanz­amt und mit einem finanziellen Extraplus für sein Girokonto rechnen. Im Schnitt gibt es vom Fiskus circa 1.051 Euro für Sie als Steuer­zahler zurück, das hat das Statistische Bundesamt errechnet. Unter Umständen kann die Steuererstattung aber auch deutlich höher ausfallen.

Legen Sie also am besten gleich los und machen Sie eine Aufstellung über alle Ausgaben rund um Haushalt, Job und Familie. Reichen Sie dann Ihre Steuererklärung 2024 frist­gerecht beim zuständigen Finanz­amt ein.

Das Coronavirus hat unsere Arbeitswelt komplett verändert. Viele Arbeitnehmer haben 2024 hauptsächlich im Homeoffice verbracht, auch wenn der Trend langsam zurück ins Büro geht. Außerdem gab es in den letzten Jahren einige Energiekosten- und Inflationshilfen. Doch wie wirkt sich das auf Ihre Steuererklärung für 2024 aus? Hier hat der Bund bereits einige Regelungen getroffen:

Wer coronabedingt von Zuhause arbeiten musste und kein separates Arbeitszimmer hat, das er steuerlich geltend machen kann, könnte von der bestehenden Homeoffice-Pauschale profitieren. Seit 2023 können sechs Euro pro Tag geltend gemacht werden und die Begrenzung der Homeoffice-Pauschale wird auf 1260 Euro angehoben.

Tipp: Ob Ihr Arbeitsplatz Zuhause die strengen Regeln des Finanzamtes erfüllt, um diesen als Arbeitszimmer steuerlich geltend zu machen, erfahren Sie im Artikel Arbeitszimmer Steuer.

Die Homeoffice-Pauschale gehört zur Werbungskostenpauschale von 1.230 Euro und kann mit dieser überschritten werden.

Hinweis: Arbeitsmittel können immer als Werbungskosten abgerechnet werden und haben nicht damit zu tun, ob Sie im Homeoffice arbeiten oder ein eigenes Arbeitszimmer haben.

Die Frist für die Steuererklärung 2024 ist der 31. Juli 2025. Wenn Sie einen Steuerberater beauftragen, muss dieser Ihre Steuerunterlagen bis zum 30. April 2026 beim Finanzamt einreichen. Wer eine freiwillige Steuerklärung macht, hat dafür sogar bis zum 31. Dezember 2028 Zeit.

Wie fast in jedem Jahr gibt es auch dieses Mal wieder einige steuerliche Änderungen, die sich auf die Steuer­erklä­rung für 2024 auswirken. Folgend eine Übersicht der wichtigsten Neuerungen:

Rückwirkend zum 01.01.2022 gibt es eine Steuerbefreiung für Photovoltaikanlagen. Dies gilt für die Erzeugung von Solarenergie bis zu einer Leistung von 30 kW pro Anlage auf, an oder in Einfamilienhäusern und Gewerbeimmobilien. Insgesamt dürfen steuerfrei mehrere Anlagen betrieben werden bis zu einer Gesamtleistung von 100 kW, wovon jede einzelne aber nicht die bereits erwähnten 30 kW überschreiten darf. Bei Mehrfamilienhäusern oder gemischt genutzten Gebäuden darf pro Wohn- bzw. Gewerbeeinheit eine Solaranlage mit einer Leistung bis zu 15 kW steuerfrei betrieben werden. In allen Fällen ist es unerheblich, ob der Strom eingespeist oder selbst verbraucht wird. Weitere Informationen erhalten Sie im Artikel Photovoltaik-Förderung.

Für das Steuerjahr 2024 sind einige Freibeträge gestiegen, die sich auf die Steuerklärung auswirken können. Hier die Freibeträge, die der Gesetzgeber erhöht hat:

• Der Grundfreibetrag liegt für 2024 bei 11.604 Euro für Ledige bzw. für Einzelveranlagte.
• Der Kinderfreibetrag beträgt für 2024 6.612 Euro (3.306 je Elternteil) pro Kind.
• Die Ausgaben für die Altersvorsorgeaufwendungen lassen sich für 2024 bis zu einer Höhe von 27.566 pro Person (55.132 Euro für Ehepaare) absetzen.
• Der Arbeitnehmerpauschbetrag bleibt 2024 und 2025 bei 1230 Euro.
• Die Entfernungspauschale wird ab 2024 ab dem 21. Entfernungskilometer auf 38. Cent erhöht. Die ersten 20 Kilometer bleiben unverändert bei 30 Cent.
• Der Sparerpauschbetrag beträgt seit 2023 1.000 pro Person, für Verheiratete 2000 Euro.

Seit 2018 gelten für die Be­steue­rung von Invest­ment­fonds neue Regeln. Als Anleger soll­ten Sie nun weni­ger Auf­wand haben mit Ihrer Steuer­erklärung. Das gilt vor allem, wenn Sie Fonds­­anteile bei einer deut­schen Depot­bank ver­wahren. Der Grund: Die Depot­bank führt die Abgeltungssteuer auf Fondserträge nun automatisch ab – mehr dazu erfahren Sie in unserem Ratgeber Investmentsteuerreformgesetz.

Krypto­­währungen wie Bitcoin, Ethereum oder Ripple wurden von der BaFin inzwi­schen als „Rech­nungs­­ein­heit“ einge­­stuft. Die digitalen Coins und Token unter­lie­gen damit steuer­­li­chen Auf­la­gen. Ge­winne, die durch eine Investition in Internet-Wäh­rungen er­zielt wurden, müssen aus diesem Grund in der Steuer­­erklä­­rung an­ge­­geben wer­den. Aus­schlag­gebend dafür, ob auf eine Krypto­währung Steuern anfallen oder nicht, ist der Zeit­punkt des Kaufs und des Verkaufs, also letztlich die Halte­dauer. Wenn Sie in Bitcoin, Ethereum & Co. investiert sind, dann lesen Sie zu diesem Thema unseren Rat­geber Bit­coin-Steuer­erklärung und erfahren Sie, wie Sie eine Krypto­währung steuer­lich geltend machen.

Die Pauschbeträge für Menschen mit Behinderung wurden 2021 deutlich angehoben, auf 384 Euro bis 7.400 Euro. Der Grad der Behinderung und das Kennzeichen bzw. der Pflegegrad sind für die Einstufung relevant. Bereits ab einer Behinderung von 20 Prozent wird ein Freibetrag gewährt. Auch die Pflegepauschbeträge wurden angepasst und gelten nun gestaffelt ab Pflegegrad 2. Bisher wurden nur 984 Euro bei Pflegegrad 4/5 für Schwerstpflegefälle berücksichtigt. Dieser Wert wurden nun auf pauschal 600 Euro bis 1.800 Euro angehoben, welcher steuermindernd absetzbar ist.

Bevor wir Ihnen verraten, was Sie bei einer Steuererklärung alles steuerlich geltend machen können und worauf Sie beim Ausfüllen des Antrags achten sollten, beantworten wir hier nun zunächst zwei grundsätzliche Fragen: Was ist eine Steuerklärung und warum bekommen Steuerzahler bei Abgabe Geld vom Staat zurück?

Für die Steuererklärung ist es wichtig zu wissen, dass Steuer nicht gleich Steuer ist. Es gibt einen kleinen und feinen Unter­schied zwischen Lohnsteuer und Einkommen­steuer.

Die Lohnsteuer ist der Einkommensteuer untergeordnet. Alle Arbeitnehmer, die ein Einkommen durch eine un­selbst­ständige Tätig­keit erzielen, zahlen Lohnsteuer – und ge­ben entspre­chend eine Lohn­steuer­erklärung ab.

Erzielt ein Arbeitnehmer zum Beispiel durch Vermietung, Verpachtung oder Kapi­tal­ge­winne ein zusätz­liches Ein­kommen, dann wird auf dieses zusätz­liche Ein­kommen Ein­kom­mens­steuer erhoben. Die Steuer­erklä­rung des Arbeit­nehmers wird dann auto­matisch von der Lohnsteuererklärung zur Ein­kommens­steuer­erklärung. Von dieser Ein­kommen­steuer­erklä­rung ist die Lohn­steuer­erklärung ein Bestandteil.

Zusammenfassend lässt sich sagen, dass Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer sowie Pensio­nistinnen und Pensio­nisten Lohn­steuer zahlen, Selbständige hin­gegen zahlen Ein­kommen­steuer.

Hinweis: Für die Steuererklärung ist diese begriff­liche Unter­scheidung nicht ent­schei­dend. Wichtig für Sie als Steuer­zahler ist aller­dings, dass es für Arbeit­nehmerinnen und Arbeit­nehmer zusätz­liche Absetzbeträge, beson­dere Steuer­befreiungen und Sonder­be­stim­mungen für die Besteue­rung bestimmter „Sonstiger Bezüge“ gibt. Dies kann sich auf die Höhe Ihrer Steuererstattung auswirken.

Eine Steuer­erklärung zeigt dem Finanzamt, einfach gesagt, die Ein­kommens­verhält­nisse an. Anhand der Steuer­­erklä­rung können die Behörden die Höhe der Einkommen­­steuer er­mitteln, die jeden Monat anfällt. Manchmal kann es dabei vorkommen, dass Steuer­zah­ler inner­halb eines Jahres zu viel Steuern an den Fiskus abtreten. Das passiert dann, wenn über das Jahr hinweg (im Privatleben und im Zusammenhang mit der Arbeit) Ausgaben anfallen, die steuerlich absetzbar sind. Dazu gehören beispiels­weise Kosten für den Arbeits­weg, Hand­werk­erkosten oder Kosten zur Kinder­betreuung.

Die Steuer­erklärung hilft, die eigenen (zusätzlichen) Ausgaben dem Finanzamt mit­zuteilen und dort steuer­lich geltend zu machen. Im Ideal­fall profi­tieren Sie als Steuer­zahler so von einer Steuer­rück­erstattung.

Wichtig: In einigen Fällen kann es auch vorkommen, dass Steuerzahler im Laufe eines Jahres zu wenig Steuern gezahlt haben. Das trifft meistens auf Selbstständige zu, die häufig eine Steuernachzahlung leisten müssen.

Arbeitsweg, Hand­werk­erkosten, Kinder­betreuung, Spenden – wir führen Ihnen im Folgenden die wichtigsten Posten auf, die Sie in Ihrer Steuererklärung absetzen können. Darüber hinaus verraten wir Ihnen, wo Sie diese im Steuerformular eintragen müssen und worauf Sie beim Ausfüllen der Steuererklärung achten sollten.

Alle Ausgaben rund um den Beruf werden als Werbungs­kosten bezeichnet. Sie als Steuer­zahler können für Fahrt­kosten, Fort­bildung, Arbeits­mittel und viele Dinge mehr eine Steuer­erstattung erhalten. Jeder Arbeitnehmer kann für 2023 einen Pauschalbetrag von 1.230 Euro steuerlich geltend machen. Bei höheren Ausgaben ist es auch möglich, mehr abzusetzen, genaue Nachweise sind dann allerdings erforderlich. Zu den Wer­bungs­kosten, die in Paragraf 9 Einkommensteuergesetz gesetz­lich gere­gelt sind, zählen unter anderem fol­gende Aus­gaben:

• Fahrten zur Ar­beit mit öffent­lichen Ver­kehrs­mitteln, mit einer Fahr­gemein­schaft oder mit dem eigenen Auto.
• Reise­kosten, die bei einer Dienst­reise anfallen.
• Berufs­bekleidung, zum Bei­spiel ein Labor­kittel oder Arbeits­schuhe.
• Werk­zeug, das Sie zur Aus­übung Ihres Berufes brauchen, zum Bei­spiel die Frisör­schere.
• Ver­bringen Sie einen Groß­teil Ihrer Arbeits­zeit zu Hause in einem Ar­beits­zimmer, dann können Sie auch dies absetzen.
• Kosten, die bei einem Un­fall auf dem Weg zur Ar­beit entstan­den sind.
• Eine Zweit­wohnung, die Sie aus beruf­lichen Grün­den brau­chen.
• Kosten für einen (berufs­bedingten) Um­zug.
• Die Kosten für eine zweite Aus­bildung.
• Kosten, die für eine Be­wer­bung entstehen, zum Beispiel Be­wer­bungs­mappe und Papier.
• Beiträge zu Berufs­ver­bän­den und Ge­werk­schaften.
• Bestimm­te Ver­si­che­rungs­bei­träge, wie die Berufs­haft­pflicht­ver­siche­rung oder die Arbeits­rechts­schutz­versiche­rung.
• Ge­büh­ren für die Konto­führung.
• Fach­bücher oder Fach­zeit­schrif­ten, mit denen Sie sich beruf­lich auf dem Lau­fen­den halten.
• Anwalts­kosten und Ge­richts­kosten, zum Beispiel bei Strei­tig­kei­ten mit dem Ar­beit­geber.
• Fort­bildungen oder Weiter­bildungen sowie Kosten für einen berufs­beding­ten Sprach­kurs.
• Kosten, die für die Be­hand­lung von Berufs­krank­heiten ent­ste­hen.

Nicht zuletzt können Sie auch die Steuer­beratungs­kosten für die Er­stellung der Anlage N absetzen. In der Anlage N der Steuer­erklärung sind die Einnahmen aus nicht selbstständiger Arbeit auf­geführt. Im Folgenden schlüsseln wir die wichtigsten Beispiele für Werbungs­kosten für Sie auf. Weitere Tipps und Tricks für Ihre Werbungskosten für Ihre Steuererklärung finden Sie in unserem Ratgeber.

Arbeitsmittel sind Gegenstände, die Sie brauchen, um Ihre beruflichen Aufgaben zu er­le­digen. Diese können Sie steuerlich geltend machen. Das können Fachbücher, eine Akten­tasche, Stifte und auch Geräte wie ein Computer oder ein Smartphone sein. Wichtig ist, dass Sie das Arbeitsmittel tatsächlich beruflich nutzen. Die kompletten Kosten dürfen Sie ansetzen, sobald Sie das Arbeitsmittel zu mehr als 90 Prozent beruflich nutzen.

Sie können ein­zelne Arbeits­mittel bis zu einem Kauf­preis von 1190 Euro brutto (1000 Euro netto + 19 Prozent Mehr­wert­steuer) voll absetzen. Diese Arbeits­mittel gelten als Gering­wer­tige Wirt­schafts­güter (GWG), bei denen eine Ab­schrei­bung über mehrere Jahre nicht not­wendig ist. Ha­ben Sie mehr für das ein­zelne Arbeits­mittel be­zahlt, dann müssen Sie den Kauf­preis über mehrere Jahre abrechnen. Möbel schreiben Sie beispielsweise über 13 Jahre ab. Für Computer und andere IT-Ausrüstung wurde die Nutzungsdauer heruntergesetzt: Arbeitsmittel, die mehr als 1190 Euro brutto kosten, können nun vollständig im Jahr der Anschaffung abgerechnet werden, statt sie über 3 Jahre zu verteilen. Die „Absetzung für Abnutzung“, wie Abschreibungen im Finanzamts-Deutsch heißt, legt das Bundesfinanzministerium fest – mehr dazu erfahren Sie hier.

Wichtig ist immer, dass Sie die Kosten nur zu dem Anteil absetzen können, zu dem Sie das Arbeits­mittel beruflich nutzen – die private Nutzung ist nicht absetzbar.

Auch immaterielle Wirtschaftsgüter, die Sie beruflich nutzen, sind absetzbar, zum Beispiel Software oder ein privater Telefon- und Internetanschluss. Einen Teil der Kosten des Te­le­fon- und Internetanschlusses können Sie steuerlich geltend machen. Das Finanzamt an­er­kennt 20 Prozent des Rechnungsbetrages, höchstens 20 Euro im Monat.

Tragen Sie die Ausgaben für die beruflich genutzten Arbeitsmittel in die Zeilen 41 und 42 der Anlage N Ihrer Steuererklärung ein.

Hinweis: Haben Sie Arbeitsmittel, die Sie für die Ausübung Ihres Berufes benötigen (zum Beispiel Berufs­bekleidung wie Arbeitsschuhe), selbst bezahlt, dann können Sie die Kosten absetzen. Die Kleidung muss aber fast ausschließ­lich zur beruflichen Nutzung bestimmt sein. Aber: Müssen Sie nach einem beruflichen Aufstieg einen bestimmten „Dresscode“ einhalten, dann haben Sie schlechte Karten. Ihre Kosten für den „Chefanzug“ wird das Finanzamt nicht anerkennen, weil eine private Nutzung möglich ist.

Seit dem Jahr 2023 besteht nur noch eine Gelegenheit, die Ausgaben für ein häusliches Arbeitszimmer steuerlich geltend zu machen. Dies ist der Fall, wenn dieses Arbeitszimmer den zentralen Punkt der gesamten beruflichen oder betrieblichen Aktivitäten darstellt. In solchen Fällen sind alle damit verbundenen Kosten nach wie vor ohne Begrenzung absetzbar.

Besonders für Selbstständige, darunter freie Journalisten, Schriftsteller und Künstler, ergibt sich hierdurch die Möglichkeit, die vollständigen Kosten ihres Arbeitszimmers von der Steuer abzusetzen.

Zudem haben Sie die Option, auf eine genaue Berechnung der Kosten zu verzichten und stattdessen eine jährliche Pauschale von 1.260 Euro in Anspruch zu nehmen. Es ist dabei wichtig zu beachten, dass diese Pauschale lediglich für die Monate angesetzt werden darf, in denen das Arbeitszimmer den Mittelpunkt der Tätigkeit ausmachte.

Generell ermöglicht das Anführen der Kosten für ein häusliches Arbeitszimmer als Werbungskosten oder Betriebsausgaben in der Steuererklärung eine Reduktion des zu versteuernden Einkommens und somit eine Steuerersparnis.

Mit dem Jahressteuergesetz 2022 kamen ab dem Steuerjahr 2023 bedeutende Änderungen hinsichtlich der Absetzbarkeit eines häuslichen Arbeitszimmers zur Anwendung. Seitdem ist die steuerliche Absetzbarkeit auf Fälle beschränkt, in denen das Arbeitszimmer den Dreh- und Angelpunkt der beruflichen oder betrieblichen Betätigung bildet.

Eine Neuerung ab 2023 ist die Möglichkeit, eine Pauschale für das Arbeitszimmer geltend zu machen, was allerdings oft nicht die finanziell beste Entscheidung darstellt. Wichtig ist hierbei, dass die Pauschale nur für die Monate beansprucht werden kann, in denen das Arbeitszimmer tatsächlich den Kernpunkt der Tätigkeit bildete.

Der Mittelpunkt der beruflichen Tätigkeit wird durch den inhaltlichen und qualitativen Schwerpunkt aller ausgeübten Tätigkeiten bestimmt, wobei der zeitliche Umfang lediglich ein Hinweis darauf ist. Daher kann das Arbeitszimmer auch bei einer überwiegend im Außendienst ausgeführten Tätigkeit als zentraler Tätigkeitspunkt angesehen werden.

Falls Sie eine berufliche oder betriebliche Tätigkeit ausüben, die qualitativ sowohl im häuslichen Arbeitszimmer als auch an einem externen Arbeitsort erbracht wird, und Sie mehr als die Hälfte Ihrer Arbeitszeit im häuslichen Arbeitszimmer verbringen, gilt dieses als Mittelpunkt Ihrer beruflichen und betrieblichen Aktivitäten.

Wichtig: Der Bundes­finanz­hof stellte in einer Grund­satz­entschei­dung fest, dass nur zeit­weise für die Arbeit genutzter Raum nicht steuerlich aner­kannt wird.

Einen Teil der Ausgaben Ihres Arbeits­weges können Sie sich vom Finanzamt zurück­holen. Pro Kilo­meter gibt es eine Entfernungspauschale von 30 Cent. Seit Mai 2022 gilt für Fernpendler ab dem 21. Entfernungskilometer eine höhere Entfernungspauschale von 38 Cent – rückwirkend zum 1. Januar 2022. Das Verkehrsmittel spielt keine Rolle, es zählt allerdings nur die kürzeste Verbindung zur Arbeit und nur einfach, also nicht Hin- und Rückweg in Summe. Nicht absetzen lassen sich die Fahrtkosten zur Schule der Kinder.

In den Zeilen 31 bis 38 der Anlage N geben Sie die Adresse Ihrer Arbeits­stätte, die Ent­fer­nungs­kilometer sowie Ihre Arbeits-, Urlaubs- und Krank­heits­tage an. Wenn Sie für den Arbeitsweg öffent­liche Verkehrs­mittel wie Bus und Bahn nutzen, können Sie alter­nativ Ihre Aus­gaben für die Fahr­karten angeben. Das macht natürlich nur Sinn, wenn die Ticket­kosten höher sind als die pauschale Abrechnung nach Entfernungs­kilometer.

Tipp: Auch Ihre Fahrt­kosten zum Kauf von Arbeits­mitteln können Sie als Wer­bungs­kosten absetzen. Sind Sie bei­spiels­weise zum Möbel­haus gefahren, um einen neuen Schreib­tisch zu kaufen, können Sie dies ebenfalls steuer­lich gel­tend machen.

Haus­halts­hilfen, Pflege­dienste, Garten­arbeiten – für diese soge­nannten haus­halts­nahen Dienst­leistungen dürfen Sie in der Steuererklärung höchstens 20.000 Euro Kosten geltend machen, von denen bis zu 20 Pro­zent direkt von der Steuer abge­zogen werden. Der Höchst­betrag liegt pro Jahr entsprechend bei 4.000 Euro.

Haushaltsnahe Dienstleistungen können Sie auch in der Zweit- oder Ferienwohnung steuerlich geltend machen. Der Maximalbetrag gilt allerdings für alle Wohnsitze zusammen.

Sie benötigen eine Rechnung über die Kosten und Sie müssen die fälligen Beträge an Ihre Hilfe überweisen. Die Ausgaben tragen Sie in Zeile 71 und 72 des Haupt­vordrucks ein. Die Kosten für Haus­halts­hilfen, die nur als Minijobber beschäftigt sind, lassen sich bis zu 2.550 Euro im Jahr geltend machen. Auch hiervon werden 20 Prozent von der Steuer gemindert.

Für Handwerkerleistungen können Sie 6.000 Euro pro Jahr in Ihrer Steuer­erklärung gel­tend machen. Wie bei haushaltsnahen Dienst­leistungen lassen sich 20 Prozent di­rekt von den Steuern ab­ziehen, also 1.200 Euro. Material­kosten zählen dabei nicht.

Zu Handwerkerleistungen gehören unter anderem Maler­arbeiten, der Schorn­steinfeger oder der Aufbau von Möbeln. Auch die Kosten für die Reparatur oder die Wartung von Elektrogeräten wie Kühl­schrank, Herd oder Wasch­maschine werden vom Finanz­amt an­er­kannt.

Die Ausgaben für die Handwerkerdienste geben Sie in Zeile 73 des Haupt­vordrucks an. Mieter können entsprechende Posten der Neben­kosten­abrechnung als Hand­werk­er­leistungen absetzen.

Vorsicht: Bezah­len Sie auf keinen Fall in bar und lassen Sie sich eine Rech­nung vom Hand­werker ausstellen.

Sie können einige Kosten rund um Versicherungen steuerlich geltend machen, aber nicht alle. Es gilt die Faustregel: Kosten Ihrer Lebens­führung, die unver­meidbar Ihre wirt­schaft­liche Leistungs­fähig­keit mindern, können Sie von der Steuer absetzen. Der Gesetzgeber definiert diese Kosten als Sonderausgaben.

Sie können entsprechend Versicherungsbeträge für sogenannte Alters­vor­sorge­auf­wen­dungen, also für die gesetzliche Rentenversicherung, für das Versorgungswerk und die private Rentenversicherung (Rürup-Verträge und Riester-Rente) absetzen. Außerdem können Sie sonstige Vorsorgeaufwendungen steuerlich geltend machen. Dazu gehören unter anderem die Ausgaben für folgende Versicherungen:

• Arbeitslosenversicherung
• Krankenversicherung
• Pflegeversicherung
• Krankenzusatzversicherung, zum Beispiel eine Zahnzusatzversicherung
• Krankentagegeldversicherung/Krankenhaustagegeldversicherung
• Auslandsreisekrankenversicherung
• Pflegezusatzversicherung
• Unfallversicherung (für den Bereich Freizeit)
• Erwerbs- und Berufsunfähigkeitsversicherung
• Haftpflichtversicherung
• Kfz-Haftpflichtversicherung
• Risikolebensversicherung
• Kapitallebensversicherung, wenn sie vor dem 1. Januar 2005 abgeschlossen wurde
• Sterbegeldversicherung (unter bestimmten Voraussetzungen)

Geben Sie die Beiträge für die Renten-, Kranken- und Pflege­versicherung in der Anlage Vorsorgeaufwand an, diese Kosten lassen sich absetzen. Bei der Kranken- und Pflege­versicherung können Sie nur Beiträge für die Basis­absicherung steuerlich geltend machen, Extras wie eine Chefarzt-Behand­lung erkennt das Finanzamt nicht an.

Tipp: Wenn Sie eine Unfallversicherung haben, die auch Berufs­unfälle abdeckt, dann können Sie die Hälfte der Versicherungs­prämie als Werbungs­kosten absetzen. Gleiches gilt auch bei einer Rechtsschutzversicherung mit Arbeits­rechts­schutz.

Hinweis: Nicht steuerlich geltend machen können Sie hingegen reine Sachversicherungen. Diese sind vermeidbar, weil sie weder der Vorsorge dienen noch für die Ausübung des Berufes erforderlich sind.

Sind Sie im Verein aktiv und unterstützen Sie diesen, andere gemeinnützige Or­gani­sa­tio­nen oder poli­tische Parteien mit einer Spende? Dann können Sie Steuer­vorteile nutzen und bis zu 20 Prozent Ihrer Einkünfte dafür in Ihrer Steuer­erklä­rung geltend machen. Der Empfänger der Spende muss aber gemein­nützige, wohl­tätige oder kirch­liche Zwecke fördern.

Geben Sie in den Zeilen 46 bis 49 des Haupt­vordrucks die geleisteten Spenden an, eine Spenden­bestätigung der Organisation sollten Sie in jedem Fall besitzen. Haben Sie Beiträge an Gewerk­schaften geleistet, so tragen Sie diese als Werbungs­kosten in Zeile 40 der Anlage N ein.

Damit Sie bei Ihrer Steuererklärung das Optimum herausholen, also eine möglichst hohe Steuererstattung erhalten, verraten wir Ihnen im Folgenden noch ein paar Besonderheiten: Neben den Anschaffungskosten für Arbeitsmittel können Sie auch weitere Kosten absetzen, die im Zusammenhang mit Arbeitsmitteln entstehen. Teure Arbeitsmittel müssen Sie über mehrere Jahre abschreiben und private Arbeitsmittel können Sie nach einer Umwidmung ebenfalls steuerlich geltend machen.

Für Arbeitsmittel können Sie zusätzlich zu den Anschaffungskosten auch Reparatur-, Reinigungs- und Wartungskosten von der Steuer absetzen. Die meisten Finanzämter akzeptieren für Anschaffung, Reparatur und Reinigung von Arbeitsmitteln einen Pauschalbetrag in Höhe von 110 Euro an. Am besten setzen Sie diesen Betrag immer dann an, wenn Sie keine höheren Aufwendungen nachweisen können.

Arbeitsmittel können Sie, wie bereits weiter oben ausführlich beschrieben, von der Steuer absetzen. Übersteigt ein Arbeitsmittel die Kosten von 952 Euro brutto, dann müssen Sie dieses über mehrere Jahre abschreiben. Das Bundesfinanzministerium legt in der sogenannten „Ab­schrei­bungs­ta­bel­le für all­ge­mein ver­wend­ba­re An­la­ge­gü­ter (AfA-Tabelle)“ fest, wie hoch die „betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer für Anlagegüter“ ist.

In der AfA-Tabelle für die allgemein verwendbaren Anlagegüter (AfA-Ta­bel­le „AV“) ist festgehalten, über wie viele Jahre Sie beispielsweise einen Computer, einen Drucker, ein Handy und Büromöbel absetzen müssen. Hier eine Auswahl:

• Bildschirme/Monitore – 1 Jahr
• Bürocontainer – 10 Jahre
• CD-Player – 7 Jahre
• Computer/PC – 1 Jahr
• Drucker – 3 Jahre
• Faxgeräte – 6 Jahre
• Frankiermaschinen – 8 Jahre
• Handy – 5 Jahre
• Kopiergeräte – 7 Jahre
• Laptops/Notebooks – 1 Jahr
• Radios – 7 Jahre
• Tresore – 23 Jahre

Werbungskosten können Sie auch für Wirt­schafts­güter steuermindernd ansetzen, die Sie lange Zeit privat genutzt haben, inzwi­schen aber beruf­lich verwenden. Ein Bei­spiel: Ein Bü­cher­regal, das vier Jahre in Ihrem Wohn­zimmer stand, nutzen Sie nun in Ihrem Ar­beits­zimmer als Regal für Ihre Fach­lite­ratur.

Damit Sie diesen ehemals privaten Gegenstand nun als Arbeits­mittel in Ihrer Steu­er­er­klä­rung geltend machen können, müssen Sie ihn „umwidmen“. Was zunächst kom­pli­ziert klingt, ist im Prinzip ganz einfach – wir führen das obige Bei­spiel fort:

Für Möbel, also auch für das Bü­cher­re­gal, gilt laut AfA-Tabelle eine Nutzungs­dauer von 13 Jahren. Sie müssen nun zu­nächst die An­schaf­fungs­kosten auf diese Zeit ver­tei­len. Nehmen wir an, das Regal hat 1.300 Euro gekostet, dann schrei­ben Sie entsprechend 100 Euro pro Jahr ab. Aber: Für die vier Jahre, in denen das Regal im Wohnzimmer rein privat genutzt wurde, dürfen Sie noch keine Werbungskosten in ihrer Steuererklärung absetzen. Sie dürfen nur den Restwert von 900 Euro steuerlich als Werbungskosten geltend machen. Ab dem Zeitpunkt, ab dem Ihr Bücherregal für die Fachliteratur in Ihrem Arbeitszimmer verwendet wurde, können Sie jedes Jahr in Ihrer Steuererklärung 100 Euro als Werbungskosten ansetzen.

Tipp: Hat das Arbeitsmittel zum Zeitpunkt der Umwidmung noch einen Restwert von höchstens 952 Euro brutto, dann können Sie diesen Betrag sofort und in voller Höhe steuerlich absetzen. Das Bücherregal gilt dann als geringwertiges Wirtschaftsgut.

Vorsicht: In dem Jahr, in dem Sie das Arbeits­mittel gekauft haben, müssen Sie monats­genau abrechnen. Haben Sie das Bücher­regal oder das Handy erst im Juli gekauft, dann dürfen Sie im ersten Jahr auch nur sechs Monate ab­schrei­ben. Der Rest­wert des Arbeits­mittels liegt in den Folge­jahren entsprechend höher.

Mit der Steuerklärung mussten in der Vergangenheit oft viele Quittungen und Belege eingereicht werden. Das ist seit der Steuererklärung für 2018 passé. Es ist deshalb noch leichter möglich, die Steuererklärung digital bzw. online an das zuständige Finanzamt zu übermitteln. Bleiben noch folgende Fragen offen: Welches Finanzamt ist überhaupt zuständig und worauf sollten Sie bei der Übermittlung der Steuererklärung achten?

Haben Sie alle Unter­lagen nach bestem Wissen und Gewissen erstellt, sollten Sie diese einer Endkontrolle unterziehen. Die meisten Steuer­programme prüfen Steuererklärungen automatisch auf Plausi­bilität: Ist es beispielsweise möglich, dass Sie 365 Tage in einem Jahr gearbeitet haben? Oder kann es etwa sein, dass Sie trotz Eltern­zeit kein Eltern­geld erhalten haben? Steuer­programme schließen so Rechen­fehler oder Zahlen­dreher aus, die die Höhe der Steuer­erstattung so­wohl zu Ihren Gunsten als auch zu Ihren Ungunsten beein­flussen könnten.

Auch Sie sollten eine solche Plausi­bili­täts­prüfung durchführen. Prüfen Sie Ihre An­gaben auf Richtigkeit. Damit Sie an alle steuer­lich absetz­baren Aus­gaben gedacht haben, sollten Sie sich darüber hinaus unter anderem fol­gende Fragen stellen: Haben Sie rund um Ihren Job mehr als 1.000 Euro aus­gege­ben, zum Beispiel für Fahrt­kosten, einen be­ruf­lich genutz­ten PC oder für einen Bildungs­urlaub? Haben Sie Ihre Kinder be­treuen lassen oder haben Sie Hand­werker und Helfer im Haus­halt beschäftigt? Haben Sie Geld für einen guten Zweck gespendet?

Wenn die letzten offenen Fragen geklärt sind, dann müssen Sie Ihre Steuerklärung noch an Ihr Finanzamt übermitteln. Doch wie bekommen Sie das für Sie und Ihre Steu­er­er­klä­rung zuständige Finanzamt heraus?

Zunächst hilft Ihnen möglicherweise die Finanzamtsuche des Bundeszentralamts für Steu­ern. Nach Eingabe eines Ortes, einer Postleitzahl oder einer Bundes­finanz­amts­num­mer finden Sie dort neben der Adresse des Finanzamts auch Telefonnummer und Öff­nungs­zei­ten.

Grund­sätzlich ist fest­zuhalten, dass Sie sich immer an das Finanz­amt wenden müssen, in dessen Bezirk Sie Ihren festen Wohn­sitz haben. Wenn Sie im Jahr der Steuer­erklä­rung in Köln gelebt haben, in­zwi­schen aber in Karl­sruhe wohnen, dann ist das Finanz­amt in Karls­ruhe Ihr Ansprech­partner. Haben Sie mehrere Wohnsitze in Deutschland, dann ist ent­schei­dend, an welchem Ort Sie sich häufiger aufhalten. Wenn Sie verheiratet sind, ist das Finanzamt des Wohnsitzes zuständig, an dem sich Ihre Familie über­wiegend aufhält.

Hinweis: Sie brauchen sich übrigens keine Sorgen machen, wenn Sie Ihre Steuer­erklä­rung aus Ver­sehen bei Ihrem alten Finanz­amt ein­ge­reicht haben. Dieses prüft Ihre An­ga­ben und leitet dann sämt­liche Unter­lagen an das neue und für Sie nun zus­tän­dige Fi­nan­zamt weiter. Damit es dabei keine Probleme gibt, müssen Sie Ihre aktuelle Melde­an­schrift und Ihre per­sön­liche Steu­er­iden­ti­fika­tions­nummer (IdNr) korrekt in der Steuer­erklä­rung angegeben haben.

Sie haben mehrere Möglichkeiten, Ihre Steuerklärung beim zuständigen Finanzamt einzu­reichen. Kostenlos und besonders einfach übermitteln Sie die Unterlagen mit Elster, dem Internet-Portal der deutschen Finanzverwaltung.

ie müssen sich dort einmalig mit Ihrer E-Mail-Adresse und Ihrer Steuer­iden­tifi­ka­tions­num­mer re­gistrieren. Nachdem Sie ein On­line-Zer­tifi­kat (elektronische Signatur) erhalten haben, können Sie Ihre Steuererklärung ohne Unterschrift online versenden.

Wenn Sie sich nicht authentifizieren lassen wollen, können Sie alternativ auch Els­terFor­mu­lar für Ih­re Steuer­erklärung nutzen. Auch damit übermitteln Sie die Steuer­klärung elek­tro­nisch an das Finan­zamt, müssen aber eine sogenannte kom­pri­mierte Steuer­erklä­rung aus­drucken und diese unterschreiben. Die unter­schrie­bene Steuer­er­klärung müssen Sie dann per Post oder persönlich bei Ihrem zuständigen Finan­zamt einreichen.

Wichtig: Bei letzterer Variante gilt das Eingangsdatum der postalischen Einsendung und nicht das Datum der elektronischen Übermittlung.

Eine kostenpflichtige Steuersoftware kann Ihnen nicht nur beim Erstellen der Steu­er­er­klä­rung helfen, sondern auch bei der Über­mitt­lung der Daten an das Finanz­amt. Allerdings gibt es eine Zer­tifi­zie­rung, mit der Sie alles online abschicken können, nur im „Online-Fi­nanz­amt“ Elster. Das heißt, dass Sie sich immer in Elster registrieren müssen, auch wenn Sie ein kostenpflichtiges Steuerprogramm zum Ausfüllen der Unterlagen nutzen. Nur mit Elster-Registrierung dann können Sie Ihre Steuererklärung übers Internet übermitteln – ohne Ausdruck und Unterschrift.

Tipp: Die besten Steuerprogramme haben wir in unserem umfangreichen Vergleich unter die Lupe genommen.

Sie können die Steuer­erklä­rung nach wie vor selbst­ver­ständ­lich auch in Papier­form und per Post­zustellung beim zu­ständi­gen Finanz­amt ein­reichen. Das geht bei­spiels­weise, in­dem Sie die am Computer aus­gefüll­ten For­mulare aus­drucken. Sie können aber auch (noch) die ganz klassi­sche Va­rian­te wählen und die amt­lichen For­mulare hand­schrift­lich aus­füllen und unter­schrei­ben. An die For­mulare ge­langen Sie zum einen über den For­mu­lar­server der Bundes­finanz­verwal­tung oder über ein Finanzamt vor Ort. Dort liegen in der Regel Blanko-Formulare für eine Steuer­er­klä­rung meist im Eingangs­bereich aus.

Haben Sie alles aus­gefüllt und unter­schrieben? Dann schicken Sie die Steuer­erklä­rung per Post an Ihr zustän­diges Finan­zamt oder geben den Um­schlag per­sön­lich vor Ort ab.

Vorsicht: Selbst­ständige, Gewerbe­trei­bende, Land- und Forst­wirte sowie Privat­haus­halte mit Foto­voltaik-Anlage dürfen Ihre Steuer­er­klä­rung nur noch elektro­nisch über­mitteln. Auch Selbst­stän­dige im Neben­erwerb dürfen keine Steu­er­klärung in Papier­form ein­rei­chen.

Wichtig bei der Steuererklärung Abgabe 2023 ist vor allem die frist­gerechte Abgabe. Be­ginnen Sie also früh mit dem Aus­füllen Ihrer Steuer­erklärung. Das gilt vor allem dann, wenn Sie damit noch keine Routine haben oder sich in Ihrem Leben etwas grundsätzlich geändert hat (Hochzeit, Nachwuchs, Umzug).

Damit Sie alle Änderungen bei Ihrer Steuererklärung beachten und nicht die Fristen verpassen, kön­nen Sie sich auch Unterstützung holen. Nutzen Sie die Angebote vor allem dann, wenn Sie zum ersten Mal eine Steuer­erklä­rung selbst machen oder Ihr Steuerfall kompli­zierter ist als sonst, weil Sie zum Beispiel Kapital­­erträge erzielt haben oder eine Immo­bilie ver­mie­ten.

Hilfe bekommen Sie unter anderem von einem Steuer­berater. Wenden Sie sich am besten an die Bundes­steuer­berater­kammer (BStBK) oder an den Deutschen Steuer­be­ra­ter­­verband (DStV). Unter anderem bietet der DStV einen Steuerberater-Suchservice, mit dem Sie die passende Unterstützung für Ihr Steuerproblem finden können. Alternativ können Sie sich auch an einen Lohn­steuer­hilfe­ver­ein wenden und sich dort beraten lassen.