Freistellungsauftrag: Was dieser bedeutet – und warum er so wichtig ist

Ein Freistellungsauftrag ist eine Anweisung an Ihre Bank oder Ihr Finanzinstitut, Kapitalerträge bis zu einem bestimmten Betrag steuerfrei zu belassen. Dieser Betrag basiert auf dem Sparer-Pauschbetrag, der aktuell bei 1.000 Euro für Einzelpersonen und 2.000 Euro für zusammen veranlagte Ehepaare liegt (§ 20 Abs. 9 EStG).

In Deutschland unterliegen Kapitalerträge wie Zinsen, Dividenden oder Gewinne aus Fonds der Abgeltungssteuer. Diese beträgt pauschal 25 Prozent, zuzüglich 5,5 Prozent Solidaritätszuschlag und ggf. Kirchensteuer. Dadurch können bis zu 27,99 Prozent Ihrer Kapitalerträge direkt an das Finanzamt abgeführt werden, bevor Sie überhaupt über das Geld verfügen können.

Um zu verhindern, dass auch geringere Kapitalerträge besteuert werden, gibt es den Sparer-Pauschbetrag. Solange Ihre Kapitalerträge diesen Betrag nicht übersteigen, müssen Sie darauf keine Steuern zahlen. Allerdings geschieht das nicht automatisch: Ohne einen Freistellungsauftrag führt die Bank trotzdem Abgeltungssteuer ab.

Wer keinen Freistellungsauftrag erteilt, riskiert, dass seine Kapitalerträge unnötig besteuert werden. Beispiel:

• Sie erhalten 600 Euro Zinsen von Ihrem Tagesgeldkonto.
• Ohne Freistellungsauftrag zieht die Bank 150 Euro Abgeltungssteuer, 8,25 Euro Solidaritätszuschlag und ggf. Kirchensteuer ab.
• Sie bekommen also nur etwa 440 Euro ausgezahlt, obwohl Sie unter dem Freibetrag von 1.000 Euro bleiben.

Dieses Geld können Sie zwar über die Steuererklärung zurückholen, doch das bedeutet zusätzlichen Aufwand. Ein Freistellungsauftrag verhindert diesen unnötigen Steuerabzug direkt an der Quelle.

Ein Freistellungsauftrag ist für alle Personen mit Kapitalerträgen sinnvoll, insbesondere:

• Privatanleger mit Tagesgeldkonten, Festgeld, Wertpapieren oder Anleihen.
• Ehepaare, die ihre Freibeträge optimal verteilen wollen.
• Rentner, die durch Zinserträge ihr Einkommen aufbessern.
• Studenten oder Geringverdiener, die unter dem steuerlichen Grundfreibetrag liegen.

Selbst wer aktuell noch geringe Kapitalerträge erzielt, sollte einen Freistellungsauftrag stellen, um spätere Steuernachzahlungen oder bürokratischen Aufwand zu vermeiden.

Ein Freistellungsauftrag funktioniert nach einem einfachen Prinzip: Sie teilen Ihrer Bank oder Ihrem Finanzinstitut mit, dass Kapitalerträge bis zu einer bestimmten Höhe steuerfrei bleiben sollen. Dies geschieht, indem Sie den Sparer-Pauschbetrag von 1.000 Euro pro Person oder 2.000 Euro für Ehepaare auf verschiedene Banken aufteilen.

Ein Freistellungsauftrag kann für verschiedene Kapitalerträge genutzt werden, darunter:

• Zinsen aus Tagesgeld- und Festgeldkonten
• Dividenden von Aktien und Fonds
• Erträge aus ETFs und Anleihen
• Gewinnausschüttungen aus Genossenschaftsanteilen

Wichtig zu wissen ist, dass der Freistellungsauftrag nur für inländische Banken gilt. Haben Sie Kapitalerträge im Ausland, beispielsweise durch ein Depot bei einem ausländischen Broker, wird die Abgeltungssteuer oft direkt einbehalten und kann nicht durch einen Freistellungsauftrag verhindert werden. Hier bleibt nur die Möglichkeit, die zu viel gezahlte Steuer über die Steuererklärung zurückzuholen.

Sie dürfen maximal 1.000 Euro pro Person oder 2.000 Euro für Ehepaare steuerfrei stellen. Haben Sie Konten und Depots bei mehreren Banken, müssen Sie selbst festlegen, wie der Betrag aufgeteilt wird.

Beispiel einer optimalen Verteilung:

Angenommen, Sie haben drei verschiedene Konten bei drei Banken:

• Tagesgeldkonto bei Bank A: 500 Euro Freistellungsbetrag
• Wertpapierdepot bei Bank B: 300 Euro Freistellungsbetrag
• Festgeldkonto bei Bank C: 200 Euro Freistellungsbetrag

Die Summe darf niemals 1.000 Euro überschreiten, da das Finanzamt die gesamten Freistellungsaufträge überprüft. Ist der Betrag zu hoch angesetzt, wird das Finanzamt eingreifen und eine Korrektur vornehmen.

Ein Freistellungsauftrag kann für ein Jahr oder unbefristet gestellt werden. Die meisten Banken bieten heute eine unbefristete Option an, sodass er bis auf Widerruf gilt. Falls sich Ihre Kapitalerträge ändern, sollten Sie den Freistellungsbetrag anpassen.

Beispielsweise ist eine Anpassung sinnvoll, wenn:

• Sie eine neue Geldanlage eröffnen (z. B. ein Depot oder Festgeldkonto).
• Sie eine Bankverbindung auflösen oder zu einer anderen Bank wechseln.
• Sie feststellen, dass einer Ihrer Freistellungsaufträge zu hoch oder zu niedrig angesetzt ist.

In diesen Fällen können Sie jederzeit bei Ihrer Bank eine Änderung beantragen – meist über das Online-Banking oder durch ein Formular.

Viele Anleger haben mehrere Konten oder Depots und wissen nicht genau, wie sie den Freistellungsbetrag optimal aufteilen. Eine gute Strategie ist es, den größten Anteil dorthin zu setzen, wo die höchsten Kapitalerträge anfallen.

Haben Sie zum Beispiel ein Tagesgeldkonto mit 0,5 Prozent Zinsen, das Ihnen jährlich 50 Euro Zinsen bringt, und ein Aktiendepot mit hohen Dividenden, ist es sinnvoll, den größten Teil Ihres Freistellungsbetrags für das Depot zu nutzen, da dort die Erträge höher sind.

Falls Sie nicht genau wissen, wie hoch Ihre Kapitalerträge sein werden, können Sie Ihren Freistellungsauftrag zunächst grob verteilen und ihn später anpassen. Alternativ können Sie zu viel gezahlte Abgeltungssteuer immer noch über die Steuererklärung zurückholen.

Um Ihre Kapitalerträge bis zum Sparer-Pauschbetrag von 1.000 Euro für Einzelpersonen oder 2.000 Euro für Ehepaare steuerfrei zu stellen, ist es notwendig, bei Ihrer Bank oder Ihrem Finanzdienstleister einen Freistellungsauftrag zu erteilen. Dieser Vorgang ist unkompliziert und kann in wenigen Schritten durchgeführt werden.

Jede Bank oder jedes Finanzinstitut stellt eigene Formulare für den Freistellungsauftrag bereit. Diese können Sie in der Regel auf der Website Ihrer Bank herunterladen oder direkt im Online-Banking ausfüllen. Alternativ erhalten Sie das Formular auch in der Filiale Ihrer Bank. Beispielsweise bietet die Sparkasse die Möglichkeit, den Freistellungsauftrag direkt im Online-Banking zu erteilen.

Beim Ausfüllen des Freistellungsauftrags sind folgende Angaben erforderlich:

• Persönliche Daten: Name, Vorname, Geburtsdatum und aktuelle Adresse.
• Steueridentifikationsnummer (Steuer-ID): Seit 2011 ist die Angabe der elfstelligen Steuer-ID verpflichtend. Sie finden diese auf Ihrem letzten Steuerbescheid oder können sie beim Bundeszentralamt für Steuern erfragen.
• Höhe des Freistellungsbetrags: Legen Sie fest, welcher Betrag bei dieser Bank freigestellt werden soll. Achten Sie darauf, dass die Summe aller Freistellungsaufträge 1.000 Euro (bei Einzelveranlagung) bzw. 2.000 Euro (bei gemeinsamer Veranlagung) nicht übersteigt.
• Gültigkeitsdauer: Sie können den Freistellungsauftrag unbefristet erteilen oder ein konkretes Enddatum festlegen. Ein unbefristeter Auftrag gilt bis auf Widerruf.

Bei gemeinschaftlichen Konten oder Depots von Ehepaaren ist es möglich, einen gemeinsamen Freistellungsauftrag zu stellen. In diesem Fall müssen beide Ehepartner ihre persönlichen Daten sowie ihre jeweiligen Steuer-IDs angeben und das Formular gemeinsam unterschreiben.

Nachdem Sie das Formular vollständig und korrekt ausgefüllt haben, reichen Sie es bei Ihrer Bank ein. Viele Banken bieten die Möglichkeit, den Freistellungsauftrag direkt online im Kundenportal zu erteilen. Alternativ können Sie das ausgefüllte Formular per Post senden oder persönlich in einer Filiale abgeben. Einige Banken, wie beispielsweise die Sparkasse, ermöglichen die Einreichung des Freistellungsauftrags über das Online-Banking oder die hauseigene App.

Nach der Bearbeitung erhalten Sie in der Regel eine Bestätigung von Ihrer Bank. Es ist ratsam, diese Bestätigung sorgfältig aufzubewahren. Überprüfen Sie zudem regelmäßig, ob die erteilten Freistellungsaufträge noch Ihrer aktuellen finanziellen Situation entsprechen, insbesondere wenn Sie Konten eröffnen oder schließen. Denken Sie daran, dass die Summe aller Freistellungsaufträge den maximalen Sparer-Pauschbetrag nicht überschreiten darf.

• Fristgerechte Einreichung: Ein Freistellungsauftrag gilt immer für das laufende Kalenderjahr. Um sicherzustellen, dass Ihre Kapitalerträge von Beginn an steuerfrei gestellt werden, sollten Sie den Auftrag rechtzeitig, idealerweise zu Jahresbeginn, einreichen. Beachten Sie, dass rückwirkende Freistellungsaufträge für vergangene Jahre nicht möglich sind.

• Anpassung bei Änderungen: Sollten sich Ihre Anlagebeträge oder die Anzahl Ihrer Konten ändern, passen Sie Ihre Freistellungsaufträge entsprechend an. Sie können bestehende Aufträge jederzeit ändern oder widerrufen.

• Keine automatische Übertragung: Bei einem Bankwechsel wird der Freistellungsauftrag nicht automatisch übertragen. Sie müssen bei Ihrer neuen Bank einen neuen Auftrag erteilen und den alten gegebenenfalls widerrufen.

Wenn Sie mehrere Freistellungsaufträge erteilen, ist es ganz wichtig darauf zu achten, dass diese zusammen nicht die Summe von 1.000 Euro überschreiten (bei Ehepaaren 2.000 Euro). Das Finanzamt prüft die Freistellungsaufträge. Sollten Sie mehr angegeben haben, als Ihnen zusteht, kann das Konsequenzen haben: Damit verstoßen Sie gegen das Steuerrecht und können zu einer Ordnungsstrafe verdonnert werden.